某股份有限公司资金活动流程手册.docxVIP

XXX

XXX股份

资金活动流程手册

版本：

第一版

编制人：

XXX股份

要紧负责部门：

XXX股份方案财务部

开展部

XXX

生效日期：

20XX年X月X日

此手册仅供XXX股份使用，未经授权和许可，不得外传。

名目

TOC\o1-3\h\z\u第一局部概述PAGEREF_Toc269393189\h2

1治理政策PAGEREF_Toc269393190\h2

2负责部门和职责PAGEREF_Toc269393191\h3

3流程概览PAGEREF_Toc269393192\h6

第二局部业务流程PAGEREF_Toc269393193\h7

1股份公司对分子公司的资金管控PAGEREF_Toc269393194\h7

流程图PAGEREF_Toc269393195\h7

流程描述PAGEREF_Toc269393196\h8

2筹资治理PAGEREF_Toc269393197\h12

流程图PAGEREF_Toc269393198\h12

流程描述PAGEREF_Toc269393199\h13

3投资治理PAGEREF_Toc269393200\h17

流程图PAGEREF_Toc269393201\h17

流程描述PAGEREF_Toc269393202\h20

4股份公司日常资金营运PAGEREF_Toc269393203\h27

流程图PAGEREF_Toc269393204\h27

流程描述PAGEREF_Toc269393205\h32

第三局部附件PAGEREF_Toc269393206\h44

概述

治理政策

编制依据

本手册的编制参考/考虑如下方面：

2021年4月公布的?企业内部操纵配套指引?。

对公司流程的理解过程中识不的内控咨询题。

公司现有的内操纵度和内控实践。

行业内控先进实践。

定义

依据?企业内部操纵应用指引?的定义，资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。

现金指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；

银行存款指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金；

银行票据指企业持有的或者开具的支票、银行本票、银行承兑汇票等票据。

范围

本流程手册要紧包括股份公司对下属分子公司的管控、筹资、投资和股份公司日常资金营运等内容。

股份公司对分子公司的管控要紧包括资金集中管控和资金预算。

筹资治理要紧包括筹资预算、筹资执行和监控等。

投资治理要紧包括投资预算、投资执行、投资监控和处置等。

股份公司日常资金营运要紧包括现金日常治理、银行账户治理、付款治理和收款治理等内容。

负责部门和职责

财务公司

部门

负责人员

职责

共同职责

股份公司方案财务部

全体职员

及时，正确，完整地进行账务处理，提供真实、可靠的会计信息；

保证公司会计凭证与资料的平安与完整。

特不职责

股份公司

董事会和股东大会

审批公司年度资金预算和资金预算调整；

审批筹资方案；

审批股利分配方案；

审批重大投资工程。

治理层

制定公司资金治理政策；

审批公司年度资金预算和资金预算调整；

审批资金短缺应急解决方案；

批阅资金预算分析报告；

审批筹资方案和筹资合同；

审批投资立项、投资合同和投资处置申请；

审核投资可行性分析报告和企业并购尽职调查结果；

批阅被投资单位日常监控报告；

审批和审核外部银行账户变动申请。

股份公司方案财务部

方案财务部部长/副部长

审批年度资金预算和资金预算调整；

批阅资金短缺应急解决方案；

批阅资金预算分析报告；

批阅筹资方案和筹资合同；

批阅股利分配方案；

审批大额库存现金领用申请；

审核外部银行账户变动申请；

审核银行余额调节表；

综合财务科科长

审批库存现金领用申请；

复核现金和银行存款收付凭证；

抽盘现金并复核现金盘点报告；

提出银行账户变动申请；

定期审核银行账户变动情况；

治理印鉴〔法人章〕；

审核银行余额调节表；

审核应收票据登记簿；

银行票据审核盖章；

监盘票据盘点并审批盘点差异处理方案。

资产治理科科长

草拟年度资金预算和资金预算调整；

批阅月度资金预算；

拟定资金短缺应急解决方案；

批阅资金预算分析报告；

评估筹资方案，编制可行性分析报告；

复核银行收付款凭证；

提出银行账户变动申请；

定期审核银行账户变动情况；

审核银行余额调节表；

出纳

库存现金：

提出库存现金领用申请；

依据经审核的现金凭证及时进行现金收付；

登记现金支票领用情况；

现金盘点并编制盘点报告；

保管现金，保证现金的完整和平安；

保管财务专用章；

现金日记账日结月清；

银行存款：

依据经审核的付款申请及时开具银行票据进行付款；

保管支票、电汇单和其他银行付款凭证，保证银行存款的完整和平安；

登记应收票据登记簿/支票领用登记簿；

定期进行票据盘