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减税降费政策落实情况汇报

一、政策落地总体进展

2022年1月至2023年9月，本市累计新增减税降费规模118.6亿元，占同期全市一般公共预算收入的12.4%，高于全省平均2.7个百分点。其中，增值税留抵退税46.3亿元，制造业中小微企业缓税26.8亿元，科技型中小企业研发费用加计扣除18.9亿元，小规模纳税人阶段性免征增值税10.1亿元，社保费降率减费16.5亿元。政策红利直接惠及市场主体18.7万户，占全市登记在册市场主体的92.3%，实现行业、规模、税种“三个全覆盖”。

二、组织推进机制

（一）“三级书记”抓减税。市委主要负责同志把减税降费列为“书记工程”，每月听取一次专班汇报；区（县）党委书记对照问题清单逐项销号；镇街党委书记对辖区纳税人实施分片包干，形成“横向到边、纵向到底”的责任链。

（二）“1+7+N”专班运转。市财政局牵头，税务、人社、人行、审计、工信、科技、市场监管七部门常驻办公，发改、商务、金融等N个部门随叫随驻。专班实行“日调度、周会商、月通报”，累计召开联席会议42次，解决基层反映的“首违不罚”适用口径、先进制造业留抵退税行业界定等堵点问题127个。

（三）“四张清单”挂图作战。政策清单条目化，责任清单节点化，问题清单闭环化，效应清单可量化。对进度滞后的单位亮黄牌，连续两次亮牌的单位由市政府约谈主要负责人。

三、重点政策兑现路径

（一）增值税留抵退税“极速达”。依托电子税务局自动预填、国库“T+0”清算、财政先行垫付三条通道，将退税平均时长从6.8个工作日压缩至1.9个工作日。对信用好、遵从度高的企业实行“白名单”管理，退税到账最快2小时。

（二）制造业缓税“一键确认”。税务、工信共享“专精特新”名录，系统自动生成缓税标识，纳税人无需提交纸质资料，确认即享。全市1.4万户制造业中小微企业办理缓税，户均缓税19.1万元，相当于为其直接提供“零成本”流动资金贷款。

（三）研发加计扣除“智能算”。科技部门前置鉴定，税务部门事后抽查，第三方机构辅助核查，企业申报时长由人均8.6小时降至1.2小时。2022年度全市研发加计扣除金额同比增长42%，高于全省平均14个百分点，带动研发投入占GDP比重提升至3.28%。

（四）社保费降率“免申即享”。人社、医保、税务三系统数据实时交互，费率下调后系统自动生成应缴台账，企业无需另行申报。2023年1—9月，全市养老、失业、工伤三项社保费降率减费16.5亿元，惠及职工172万人，用人单位人均减负960元。

四、资金保障与预算平衡

（一）建立“减收增支”预算调节池。市财政每年按上年减税降费规模的30%预留调节金，2022年池子规模35亿元，实际动用28亿元，全部用于保障“三保”支出和留抵退税中央、省、市三级分担。

（二）盘活存量资产对冲减收。通过处置闲置土地、政府股权、行政事业单位房产等方式筹集资金41亿元，其中8亿元定向补充区县“退税周转金”，确保基层国库余额不低于1亿元，防止出现“退不动”风险。

（三）争取上级转移支付。对照财政部“减税降费挂钩”分配公式，市财政局会同税务部门逐条梳理政策口径，2022年争取中央阶段性财力补助19.7亿元，同比增加7.4亿元，增幅60.2%。

五、数字化监管与风险防控

（一）“数据雷达”实时扫描。整合税务、市场监管、电力、社保等18个部门57类数据，设置增值税异常增量、留抵退税突增、社保费异常下降等12个预警指标，累计推送风险纳税人1832户，查实虚增进项、虚假申报等问题金额3.2亿元，查补收入2.1亿元。

（二）“信用画像”差异管理。对纳税信用A级纳税人实行“绿色通道”，对D级纳税人暂停留抵退税，对M级纳税人先退后核。2023年前9个月，D级纳税人退税额同比下降87%，有效遏制“退跑”风险。

（三）“双随机+互联网”稽查。税务稽查部门将减税降费政策适用企业全部纳入双随机抽查名录库，抽查比例由3%提高到8%，对骗取留抵退税案件顶格处罚并纳入税收黑名单。目前已公开曝光案件27件，合计罚款1.3亿元。

六、政策效应评估

（一）市场主体活力增强。2022年全市新登记市场主体4.9万户，同比增长18.6%，其中科技型中小企业1.2万户，占比24.5%，同比提高5.3个百分点。2023年1—9月，民间投资增长11.4%，高于全省平均4.2个百分点。

（二）就业容量持续扩大。缓税和社保费降率直接降低用工成本，全市规上工业企业人均社保缴费同比下降11.2%，相当于增加就业岗位3.1万个。2023年三季度，全市城镇调查失业率4.8%，低于全国0.7个百分点。

（三）产业结构优化升级。享受留抵退税的制造业企业中，高技术制造业占比61.2%，同比提高9.4个百分点；享受研发加计扣除的企业中，数字经济核心产业企业占比38.5%，同比提高6.7个百分点。

（四）财