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纳税实务直播试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，下列哪项属于进项税额？()

A.购买原材料的增值税专用发票

B.销售商品的增值税专用发票

C.购买固定资产的增值税专用发票

D.购买非应税劳务的增值税专用发票

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度的最后15日

C.每年5月31日

D.每年3月31日

3.个人所得税中，下列哪项属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.特许权使用费所得

4.增值税小规模纳税人的增值税征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

5.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.资本性支出

B.罚款和滞纳金

C.捐赠支出

D.不得税前扣除的支出

6.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.销售动产

D.销售农产品

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

8.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

9.增值税专用发票的领用需要满足什么条件？()

A.纳税人身份证明

B.纳税人税务登记证

C.纳税人银行账户信息

D.以上都是

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.经营地

D.纳税人选择

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供服务

12.企业所得税中，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息费用

C.财产损失

D.税收滞纳金

E.捐赠支出

13.个人所得税中，以下哪些所得属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

14.增值税一般纳税人享受哪些税收优惠政策？()

A.小规模纳税人免税政策

B.减半征收政策

C.税收返还政策

D.税收优惠税率政策

E.税收减免政策

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.购买固定资产的支出

B.职工福利费支出

C.财产损失

D.税收滞纳金

E.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票上的税率为__%__，小规模纳税人的征收率为__%__。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度终了之日起__日内__申报并缴纳税款。

18.个人所得税的税率分为__级__超额累进税率，适用于__综合所得__。

19.增值税小规模纳税人的认定标准是__年__以下的小规模纳税人。

20.企业所得税的计税依据是__应纳税所得额__。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是指企业实现的税前利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税期限为每个季度终了之日起15日内申报并缴纳税款。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：个人所得税的税收优惠政策有哪些？

29.问：增值税专用发票的领用和管理有哪些规定？

30.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

纳税实务直播试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产支付或负担的增值税额。购买原材料的增值税专用发票属于进项税额的范畴。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了之日起15日内申报并缴纳税款，所以选项B是