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税法的期末试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

2.企业增值税的税率一般是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按月计算

B.按季计算

C.按年计算

D.按月或按季计算

5.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-30%

6.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.出口货物

7.企业所得税的亏损可以结转以后年度弥补吗？()

A.可以

B.不可以

C.可以，但有限额

D.可以，但需审批

8.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物和提供加工修理修配劳务的单位和个人

B.提供应税服务的单位和个人

C.出口货物的单位和个人

D.以上都是

9.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融保险服务

D.提供教育医疗服务

10.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.利息费用

B.营业外支出

C.投资损失

D.工资薪金

13.个人所得税的税率有哪些级次？()

A.3级

B.5级

C.7级

D.9级

14.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.资产净额

D.净利润

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.免税店销售货物

C.农业生产者销售自产农产品

D.个人销售自有房产

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的纳税年度是从每年的哪一天开始到哪一天结束？

18.个人所得税的起征点在2022年调整为多少元？

19.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过多少万元？

20.企业所得税的亏损可以在多少年内进行弥补？

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括销售不动产和提供不动产租赁服务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以无限期向后结转。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而增加。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税前扣除项目包括企业的罚款支出。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

27.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.什么是企业所得税的公益性捐赠？企业进行公益性捐赠有哪些税收优惠政策？

29.增值税的税率有哪些？分别适用于哪些情况？

30.企业所得税的会计处理与税收处理有哪些差异？

税法的期末试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据最新个人所得税法规定，起征点为每月5000元。

2.【答案】C

【解析】我国企业增值税的税率一般为13%。

3.【答案】D

【解析】出口货物免征增值税，不属于增值税的征税范围。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。

5.【答案】A

【解析】个人所得税的税率分为7级超额累进税率，从3%到45%。

6.【答案】D

【解析】出口货物免征营业税，不属于营业税的征税范围。

7.【答案】C

【解析】企业所得税的亏损可以结转以后年度弥补，但有一定的限额。

8.【答案】D

【解析】增值税