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季度财务工作总结

第一季度财务工作总结

一、季度财务工作总体概述

2023年第一季度，在公司领导的正确指导下，财务部全体员工紧密围绕公司年度经营目标，认真履行财务职能，扎实开展各项财务工作。本季度，财务部重点完成了财务核算、预算管理、资金管理、成本控制、税务筹划等各项工作，为公司经营决策提供了有力的财务支持。通过全体员工的共同努力，各项财务指标基本达到预期目标，为公司第一季度经营目标的实现奠定了坚实基础。

二、财务收支情况分析

（一）收入情况分析

本季度公司实现营业收入58,672万元，同比增长12.6%，环比增长8.3%。收入结构中，主营业务收入54,328万元，占总收入的92.6%；其他业务收入4,344万元，占总收入的7.4%。

按产品线划分，A产品线实现收入28,536万元，占总收入的48.7%；B产品线实现收入18,924万元，占总收入的32.3%；C产品线实现收入11,212万元，占总收入的19.0%。

按区域市场划分，华东地区实现收入26,402万元，占总收入的45.0%；华南地区实现收入17,602万元，占总收入的30.0%；华北地区实现收入10,541万元，占总收入的18.0%；西部地区实现收入4,127万元，占总收入的7.0%。

（二）成本费用分析

本季度公司营业成本42,385万元，同比增长9.8%，占营业收入的比例为72.3%，较去年同期下降1.8个百分点。

主要成本构成：原材料成本29,669万元，占总成本的70.0%；人工成本8,477万元，占总成本的20.0%；制造费用4,239万元，占总成本的10.0%。

本季度期间费用合计9,836万元，同比下降5.2%，占营业收入的比例为16.8%，较去年同期下降3.2个百分点。其中：销售费用3,934万元，管理费用4,102万元，财务费用1,800万元。

（三）利润分析

本季度公司实现利润总额6,451万元，同比增长18.5%；净利润5,160万元，同比增长19.2%。销售利润率为11.0%，较去年同期提高0.6个百分点；净资产收益率为8.6%，较去年同期提高0.8个百分点。

三、预算执行情况

（一）收入预算执行情况

本季度营业收入预算55,000万元，实际完成58,672万元，预算完成率106.7%，超预算3,672万元。其中，A产品线预算完成率105.2%，B产品线预算完成率108.3%，C产品线预算完成率104.5%。

（二）成本费用预算执行情况

本季度营业成本预算43,500万元，实际发生42,385万元，预算执行率97.4%，节约1,115万元。期间费用预算10,200万元，实际发生9,836万元，预算执行率96.4%，节约364万元。其中，销售费用预算执行率97.8%，管理费用预算执行率95.6%，财务费用预算执行率94.7%。

（三）利润预算执行情况

本季度利润总额预算6,000万元，实际实现6,451万元，预算完成率107.5%，超预算451万元。净利润预算4,800万元，实际实现5,160万元，预算完成率107.5%，超预算360万元。

四、成本控制情况

本季度财务部加强成本管控，通过以下措施有效控制成本支出：

1.优化采购流程，集中采购比例提高至85%，节约采购成本1,265万元；

2.加强库存管理，存货周转率达到6.8次，较去年同期提高0.8次，减少资金占用3,240万元；

3.推行精细化管理，降低能耗，单位产品能耗同比下降5.6%，节约能源成本876万元；

4.优化人力资源配置，提高劳动生产率，人均产值同比增长7.3%；

5.加强费用审核，严控非必要支出，节约管理费用542万元。

通过以上措施，本季度单位产品成本同比下降4.2%，成本费用利润率提高1.8个百分点。

五、资金管理情况

（一）资金收支情况

本季度公司现金流入67,832万元，现金流出63,451万元，净增加4,381万元。其中，经营活动现金净流入5,623万元，投资活动现金净流出1,892万元，筹资活动现金净流入650万元。

（二）资金结构分析

截至本季度末，公司货币资金28,542万元，占总资产的18.6%；应收账款32,654万元，占总资产的21.3%；存货24,387万元，占总资产的15.9%；固定资产58,732万元，占总资产的38.3%。

（三）资金使用效率分析

本季度公司资金周转率达到1.85次，较去年同期提高0.15次；应收账款周转率达到4.6次，较去年