河北2023年企业所得税管理真题模拟汇编(共217题).docxVIP

河北2023年企业所得税管理真题模拟汇编(共217题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2023年度会计利润为1000万元，当年发生的广告费支出为200万元，该企业应补缴企业所得税多少万元？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

2.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.银行存款利息收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

3.某企业2023年度应纳税所得额为2000万元，适用的企业所得税税率为25%，该企业应缴纳企业所得税多少万元？()

A.500万元

B.1000万元

C.1500万元

D.2000万元

4.某企业2023年度发生的职工福利费支出为500万元，该企业职工工资总额为1000万元，该企业职工福利费的扣除标准是多少？()

A.150万元

B.200万元

C.250万元

D.300万元

5.某企业2023年度购入固定资产100万元，该固定资产的使用寿命为5年，该企业第一年应计提的折旧额是多少？()

A.20万元

B.25万元

C.30万元

D.40万元

6.某企业2023年度发生的业务招待费支出为30万元，该企业营业收入为2000万元，该企业业务招待费的扣除标准是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.25万元

D.30万元

7.某企业2023年度发生的研发费用为100万元，该企业应调减应纳税所得额多少万元？()

A.50万元

B.75万元

C.100万元

D.125万元

8.某企业2023年度购入无形资产200万元，该无形资产的使用寿命为10年，该企业第一年应计提的摊销额是多少？()

A.20万元

B.25万元

C.30万元

D.40万元

9.某企业2023年度发生的捐赠支出为50万元，该企业应调减应纳税所得额多少万元？()

A.25万元

B.30万元

C.35万元

D.40万元

10.某企业2023年度转让固定资产净收益为30万元，该企业应缴纳企业所得税多少万元？()

A.7.5万元

B.10万元

C.12.5万元

D.15万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

E.资产收益

12.下列哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.广告费和业务宣传费

C.税金及附加

D.利息支出

E.无形资产摊销

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的政府性基金收入

E.符合条件的国际组织援助收入

14.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整项目？()

A.关联交易调整

B.资产转让收益调整

C.预提所得税调整

D.资产损失税前扣除调整

E.税收优惠调整

15.以下哪些属于企业所得税的纳税年度？()

A.自然年度

B.财政年度

C.纳税人自行确定的会计年度

D.纳税人实际经营开始之日起的12个月

E.纳税人实际经营开始之日起的24个月

三、填空题(共5题)

16.根据《企业所得税法》的规定，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

17.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，其计算公式为：应纳税所得额=会计利润+调整项目-免税、减税项目。

18.根据《企业所得税法》的规定，企业的固定资产计算折旧的最低年限为：房屋、建筑物为二十年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为十年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为五年。

19.企业所得税的税率为25%，但根据《企业所得税法》的规定，小型微利企业的适用税率可以降低至20%。

20.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的各项税收滞纳金可以在计算企业所得税时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业购入的固定资产一次性计入当期损益，不再进行折旧。()

A.正确B.错误

23.企业对外捐赠的