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税法一基础试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税人包括哪些个人？()

A.中国公民

B.外国人

C.中国公民和外国人

D.以上都不对

2.以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.养老保险费

3.个人所得税的税率采用什么形式？()

A.累进税率

B.比例税率

C.混合税率

D.固定税率

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

5.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月31日前

C.每季度15日前

D.每季度31日前

6.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？()

A.赡养老人

B.继续教育

C.大病医疗

D.以上都是

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关征收

C.扣缴义务人代扣代缴

D.纳税人自行缴纳

8.个人所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收入实现时

B.收入确认时

C.税款支付时

D.税款申报时

9.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内取得所得的个人

C.在中国境外取得所得的个人

D.以上都是

10.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.个人所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.减免税额

B.速算扣除数调整

C.税率优惠

D.纳税期限延长

12.以下哪些属于个人所得税的应税项目？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.企业所得税

13.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代扣代缴

C.税务代理申报

D.邮寄申报

14.个人所得税的专项附加扣除有哪些？()

A.赡养老人

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

15.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.混合税率

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满______天的个人。

17.个人所得税的起征点为每月______元人民币。

18.个人所得税的税率采用______税率，即税率随收入增加而递增。

19.个人所得税的专项附加扣除包括赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等，其中赡养老人每月可以扣除______元。

20.个人所得税的纳税期限为每月的次月______日前，特殊情况可以延期申报。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，不会随着物价上涨而调整。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除只能由纳税人自行申报。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税期限是固定的，无论个人情况如何，都需要在规定的时间内申报。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是统一的，不区分不同收入水平。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：个人所得税的征收范围包括哪些收入？

30.问：个人所得税的纳税期限是如何规定的？

税法一基础试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税人包括中国公民和外国人，因此正确答案是C。

2.【答案】D

【解析】养老保险费属于社会保险费，不在个人所得税的应税所得范围内，因此正确答案是D。

3.【答案】A

【解析】个人所得税采用累进税率，即税率随收入增加而递增，因此正确答案是A。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点是每月5000元，因此正确答案是A。

5.【答案】B

【解析】个人所得税的申报期限为每月的次月15日前，因此