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税务管理期末试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的最低开具金额是多少？()

A.100元

B.200元

C.300元

D.500元

2.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.会计年度

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外国人在中国境内有住所

C.中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

D.以上都是

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

5.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

7.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

8.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.15天内

B.30天内

C.60天内

D.90天内

9.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

10.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.纳税人身份不明确的

D.以上都不适用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售金融商品

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些情况？()

A.中国境内企业

B.外国企业常驻代表机构

C.中国境内有住所的个人

D.无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

E.无住所且在中国境内无住所个人

13.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.国债利息

B.财产转让所得

C.偶然所得

D.遗产继承所得

E.国家规定的其他免税所得

14.以下哪些属于增值税一般纳税人的认定标准？()

A.应税销售额超过500万元

B.应税销售额超过200万元

C.提供应税服务、转让无形资产或者销售不动产年应税销售额超过500万元

D.具有一般纳税人资格的纳税人连续12个月或者连续4个季度未达到一般纳税人标准的

15.以下哪些属于企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.营业收入

D.净利润

E.成本费用

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的最低开具金额为__元__。

17.企业所得税的纳税年度为__公历年度__。

18.个人所得税的免征额为每月__5000__元。

19.增值税一般纳税人的认定标准之一是应税销售额超过__500万元__。

20.企业所得税的税率一般为__25%__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以开具增值税普通发票，但不可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.在中国境内无住所的个人，一个纳税年度内在中国境内居住满90天，即成为居民纳税人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以是公历年度以外的其他年度。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的免征额是国家规定的，不会随着生活水平的提高而调整。()

A.正确B.错误

25.增值税的简易计税方法适用于所有增值税纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额和销项税额？

27.问：个人所得税的税率是如何设置的？

28.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

29.问：增值税专用发票的开具有哪些要求？

30.问：什么是企业所得税的税收优惠政策？

税务管理期末试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票的最低开具金额为200元。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括中国公民、外国人在中国境内有住所、中国境内无住所而一个纳税年