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税务法规知识试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月30日前

2.增值税的纳税人应当向哪个税务机关申报纳税？()

A.注册地的税务机关

B.经营地的税务机关

C.住所地的税务机关

D.国家税务总局

3.企业所得税的纳税年度是何时？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.纳税人自行确定的年度

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业亏损可以在哪个年度内结转弥补？()

A.发生亏损的年度

B.下一个纳税年度

C.下两个纳税年度

D.无限期

6.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.以下哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.购买固定资产

10.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.一次申报

B.分期申报

C.代扣代缴

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.加速折旧

B.减半征收

C.免税

D.减税

E.加征

13.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.一次申报

B.分期申报

C.代扣代缴

D.自行申报

E.纳税人委托申报

14.以下哪些属于增值税的税率类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.超低税率

E.免税

15.企业所得税的纳税年度可以如何确定？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.纳税人自行确定的年度

E.会计年度

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过__元。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和__税率，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得。

18.企业所得税的纳税期限为每个__结算期结束后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。

19.增值税的征税范围包括在中华人民共和国境内销售__、提供加工、修理、修配劳务、销售不动产、转让无形资产以及进口货物。

20.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收管理由__主管，税务机关负责征收，支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着所得额的增加而增加。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税年度与公历年度相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些？

28.问：企业所得税的税收优惠有哪些形式？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：什么是企业所得税的关联交易？

税务法规知识试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限为每月15日前。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人应当向注册地的税务机关申报纳税。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度。

4.【答案】C

【解析】销售不动产不属于增值税的征税范围。

5.【答案】C

【解析】企业亏损可以在下两个纳税年度内结转弥补。

6.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为三种，即超额累进税率、比例税率和定额税率。

7.【答案】C