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税法期末试题及答案详解

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内居住的个人

B.中国境外居住的个人

C.在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人

D.在中国境内无住所而不在境内居住的个人

2.企业所得税的纳税主体是哪个？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.社会团体

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.销售不动产、转让无形资产

C.出口货物、进口货物

D.上述所有

4.营业税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.上述所有

5.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地开发

D.上述所有

6.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有人

B.房屋使用人

C.房屋买卖合同

D.房屋租赁合同

7.车船税的征税范围包括哪些？()

A.车辆

B.船舶

C.上述所有

D.上述均不是

8.契税的纳税人是哪个？()

A.购房人

B.出售人

C.买卖双方

D.房地产开发企业

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.上述所有

10.印花税的征税范围包括哪些合同或凭证？()

A.财产租赁合同

B.借款合同

C.技术转让合同

D.上述所有

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

12.下列哪些属于企业所得税的纳税主体？()

A.企业

B.个人

C.事业单位

D.社会团体

13.下列哪些情形下，个人应当缴纳个人所得税？()

A.在中国境内居住的个人取得工资、薪金所得

B.在中国境外居住的个人取得来源于中国境内的所得

C.在中国境内无住所的个人在中国境内居住满一年的，从中国境内和境外取得的所得

D.在中国境内无住所的个人在中国境内居住不满一年的，从中国境内取得的所得

14.下列哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

15.下列哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地开发

D.土地租赁

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的税率采用累进税率，其中最高一级的税率是______。

17.企业所得税的计税依据是企业的______。

18.增值税的纳税人分为______和______两种。

19.营业税的征税对象是______。

20.土地增值税的税率采用______税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人都可以自行选择一般纳税人和小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围包括土地使用权的出让。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税对象是房屋的所有权人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？简述增值税的计税方法。

27.什么是企业所得税？企业所得税的纳税义务人有哪些？

28.个人所得税的税率是如何设定的？个人所得税有哪些主要税目？

29.什么是土地增值税？简述土地增值税的征税范围。

30.什么是房产税？房产税的征税对象和税率是如何规定的？

税法期末试题及答案详解

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住的个人、在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税主体是企业，包括内资企业和外资企业。

3.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产、转让无形资产、出口货物、进口货物。

4.【答案】D

【解析】营业税的征税范围包括销售货物、提供应税劳务、转让无形资产。

5.【答案】B

【解析】土地增值税的征税范围包括土地使用权转让。

6.