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税法二试题及答案pdf

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，以下哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费

2.个人所得税的税率采用累进税率，以下哪个选项不是累进税率的形式？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至35%的累进税率

C.5%至30%的累进税率

D.3%至30%的累进税率

3.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月7日前

C.每月1日前

D.每月10日前

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.3500元

C.8000元

D.4500元

5.以下哪种所得不缴纳个人所得税？()

A.国债利息所得

B.银行存款利息所得

C.财产转让所得

D.偶然所得

6.个人所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.居住地

B.工作地

C.所得发生地

D.纳税人选择

7.个人所得税的代扣代缴义务人包括哪些？()

A.银行

B.保险公司

C.房地产开发企业

D.以上都是

8.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

9.个人所得税的纳税申报表应当向哪个税务机关报送？()

A.居住地税务机关

B.工作地税务机关

C.所得发生地税务机关

D.纳税人选择的税务机关

10.个人所得税的补税期限是多久？()

A.1个月内

B.3个月内

C.6个月内

D.1年内

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，以下哪些属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.偶然所得

12.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

E.累进比例税率

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所而在境内居住满一年的个人

D.无住所而不在境内居住的个人

E.在中国境内无住所又不居住的个人

14.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.税前扣除项目

C.税后扣除项目

D.免税项目

E.税率

15.以下哪些情况可以申请个人所得税的退税？()

A.纳税人已预缴税款的

B.纳税人未预缴税款的

C.纳税人多缴税款的

D.纳税人少缴税款的

E.纳税人发生错误的

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的征收对象为个人取得的下列各项所得中的______。

17.个人所得税的税率采用______，即根据应纳税所得额的大小，划分为不同的税率级距。

18.个人所得税的纳税期限为______，即每月15日前向税务机关申报并缴纳税款。

19.个人所得税的起征点为每月______元，即每月收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。

20.个人所得税的申报方式包括______，纳税人可以根据自己的实际情况选择合适的申报方式。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的征收范围仅限于在中国境内取得的所得。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不受地区和行业的影响。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的申报可以由纳税人自行完成，也可以由代扣代缴义务人代为申报。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税期限是每年1月1日至3月31日。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明个人所得税的作用是什么？

27.个人所得税的计算过程中，有哪些主要税前扣除项目？

28.什么是个人所得税的代扣代缴？

29.个人所得税的税收优惠政策有哪些？

30.个人所得税的征收管理有哪些基本原则？

税法二试题及答案pdf

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】