增值税率试题及答案.docxVIP

增值税率试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.销售货物适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.提供交通运输服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.提供现代服务中设计服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.提供贷款服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

5.提供餐饮服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

6.销售不动产适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

7.提供不动产租赁服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

8.销售无形资产中软件服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

9.提供增值电信服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

10.提供基本电信服务适用的增值税税率是几？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税零税率范围的服务？()

A.国际运输服务

B.转口贸易服务

C.出口货物

D.提供金融服务

12.以下哪些属于增值税简易计税方法适用范围？()

A.小规模纳税人销售货物或提供应税劳务

B.一般纳税人提供的部分现代服务

C.一般纳税人提供的部分生活服务

D.一般纳税人提供的部分增值电信服务

13.以下哪些情况可以申请增值税免税？()

A.国务院规定的其他免税项目

B.农业生产者销售的自产农产品

C.个人销售自建自用住房

D.纳税人发生的销售折扣

14.以下哪些属于增值税即征即退项目？()

A.风力发电

B.太阳能发电

C.热力发电

D.水力发电

15.以下哪些属于增值税先征后退项目？()

A.研发和技术服务

B.软件和集成电路设计

C.文化创意和设计服务

D.环保服务

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准中，销售额超过多少万元的企业应申请认定为一般纳税人？

17.提供应税服务的纳税人在确定销售额时，哪些费用不计入销售额？

18.增值税的税率分为几档？

19.增值税纳税人在什么情况下可以选择简易计税方法？

20.增值税纳税人在什么情况下可以申请免税？

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以自行选择是否采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.销售货物时，如果发生退货，则不需要进行增值税申报。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率是固定的，不会随着国家政策的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围仅限于在中国境内销售货物或提供劳务。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税义务发生时间为货物发出之日。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.增值税的零税率政策适用于哪些情况？

28.增值税的免税政策与减税政策有什么区别？

29.增值税专用发票在税务管理中扮演什么角色？

30.如何计算增值税应纳税额？

增值税率试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】销售货物适用的增值税基本税率为9%。

2.【答案】C

【解析】提供交通运输服务适用的增值税税率为9%。

3.【答案】C

【解析】提供现代服务中的设计服务适用的增值税税率为9%。

4.【答案】D

【解析】提供贷款服务适用的增值税税率为13%。

5.【答案】6

【解析】提供餐饮服务适用的增值税税率为6%。

6.【答案】9

【解析】销售不动产适用的增值税税率为9%。

7.【答案】9

【解析】提供不动产租赁服务适用的增值税税率为9%。

8.【答案】6

【解析】销售无形资产中的软件服务适用的增值税税率为6%。

9.【答案】6

【解析】提供增值电信服务适用的增值税税率为6%。

10.【答案】9

【解析】提供基本电信服务适用的增值税税率为9%。

二、多选题(共5题)