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2026年基金从业资格高频考点解析

一、单选题（共10题，每题1分）

1.题目：下列关于基金管理人内部控制制度的说法，错误的是？

A.基金管理人应建立完善的内部控制制度，覆盖基金募集、投资运作、信息披露等各个环节

B.内部控制制度应明确各岗位职责，确保权责分明

C.内部控制制度只需定期审查，无需持续改进

D.内部控制制度应与基金管理人的经营规模和业务范围相适应

2.题目：某基金产品宣传材料中包含“预期年化收益率可达10%”的表述，该表述属于？

A.业绩描述

B.风险提示

C.合理预期

D.虚假宣传

3.题目：根据《证券投资基金法》，基金托管人对基金财产的职责不包括？

A.监督基金管理人的投资运作

B.扣除基金财产中的应付费用

C.保管基金财产

D.决定基金的投资策略

4.题目：以下哪种行为不属于内幕交易？

A.证券公司工作人员利用职务便利获取内幕信息并建议客户买卖证券

B.基金经理基于调研报告独立做出投资决策

C.投资者通过合法途径获取上市公司公告信息后买入股票

D.上市公司董事泄露未公开的重大交易信息给其亲属

5.题目：基金销售机构在开展基金销售业务时，必须遵守的原则不包括？

A.客户利益优先

B.公开透明

C.收入导向

D.合规经营

6.题目：下列关于QDII基金的说法，正确的是？

A.QDII基金只能投资境内证券市场

B.QDII基金的投资范围不受限制，但需遵守境外投资规则

C.QDII基金的投资需要经过中国证监会审批

D.QDII基金的投资无需缴纳印花税

7.题目：基金份额持有人大会的表决机制中，下列哪项表述错误？

A.日常事项须经代表基金份额50%以上的持有人通过

B.重大事项须经代表基金份额2/3以上的持有人通过

C.基金份额持有人有权委托代理人出席会议

D.表决结果需当场记录并签字确认

8.题目：某基金产品公告显示，其风险等级为“稳健型”，但部分投资者在投资后仍遭遇较大亏损，基金管理人应承担？

A.无需承担责任，因已充分披露风险

B.仅需承担部分责任，因投资者未仔细阅读合同

C.全部责任，因未合理匹配投资者风险承受能力

D.责任由投资者自行承担，因投资存在固有风险

9.题目：基金估值过程中，以下哪种方法不属于市场法？

A.市盈率法

B.净资产收益率法

C.市净率法

D.可比公司法

10.题目：基金信息披露中，定期报告的披露频率为？

A.每月一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.每年一次

二、多选题（共5题，每题2分）

1.题目：基金管理人内部控制制度的主要目标包括？

A.保护基金财产完整

B.保障基金运作安全

C.防止内部欺诈

D.提高经营效率

E.规避监管处罚

2.题目：基金销售过程中，投资者适当性管理的核心内容包括？

A.评估投资者的风险承受能力

B.确保基金产品风险与投资者风险承受能力匹配

C.提供充分的基金信息

D.限制投资者购买高风险产品

E.收取较高的销售费用

3.题目：QDII基金在投资境外市场时，需遵守的主要法律法规包括？

A.《证券投资基金法》

B.《证券期货投资者保护法》

C.境外投资所在地的证券法规

D.中国证监会的相关规定

E.基金合同约定的投资范围

4.题目：基金份额持有人大会的召集情形包括？

A.基金合同约定的情形

B.基金管理人提议

C.代表基金份额10%以上的基金份额持有人提议

D.基金托管人提议

E.中国证监会要求

5.题目：基金估值过程中，以下哪些因素可能影响估值结果？

A.市场波动

B.会计政策变更

C.基金资产净值规模

D.估值方法选择

E.投资者行为

三、判断题（共5题，每题1分）

1.题目：基金管理人可以同时担任基金托管人。

2.题目：内幕交易行为在任何情况下都是合法的。

3.题目：基金销售机构在宣传基金产品时，可以承诺最低收益。

4.题目：基金份额持有人大会的决议需经全体持有人一致同意。

5.题目：基金估值过程中，采用市场法时需选择可比公司。

答案与解析

一、单选题

1.答案：C

解析：内部控制制度应持续改进，以适应市场变化和监管要求。定期审查是必要的，但不是唯一手段。

2.答案：D

解析：“预期年化收益率可达10%”属于虚假宣传，基金产品宣传应基于历史数据或合理假设，不得承诺具体收益。

3.答案：D

解析：基金经理决定基金的投资策略属于基金管理人的职责，托管人主要负责监督和保管。

4.答案：C

解析：投资者通过合法途径获取信息后买入不属于内幕交易，但若利用非法途径获取信息则构成内幕交易。

5.答案：C

解析：基金销售应遵循客户利益优先原则