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纳税筹划本科试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.在个人所得税筹划中，下列哪种方式可以合法减少应纳税所得额？()

A.提高工资收入

B.购买股票

C.享受税收优惠

D.预支工资

2.企业所得税的计税基础是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用后的余额

C.成本、费用、税金及损失后的余额

D.纳税调增后的余额

3.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个人纳税人

C.内地纳税人和境外纳税人

D.增值税纳税人和非增值税纳税人

4.在纳税筹划中，企业可以通过哪些方式减少增值税税负？()

A.购买增值税专用发票

B.优化采购流程

C.选择合适的纳税地点

D.以上都是

5.企业所得税中，哪些支出不允许税前扣除？()

A.广告费

B.利息支出

C.罚款、滞纳金

D.捐赠支出

6.个人所得税中，哪些收入属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

7.在纳税筹划中，企业应该如何处理税务风险？()

A.逃避税收

B.规避税收风险

C.增加税务支出

D.减少税务支出

8.土地增值税的计税依据包括哪些内容？()

A.土地增值额

B.土地原值

C.土地交易价格

D.土地增值额减去土地原值

9.房产税的税率是如何确定的？()

A.按房产原值确定

B.按房产租金收入确定

C.按房产评估值确定

D.以上都不对

10.车船税的税收优惠主要针对哪些情况？()

A.公共交通工具

B.军队车辆

C.农业机械

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为可能构成偷税？()

A.虚开发票

B.隐瞒收入

C.虚报成本

D.逾期申报

12.企业所得税的纳税调整项目包括哪些？()

A.纳税调增项目

B.纳税调减项目

C.纳税调平项目

D.纳税调零项目

13.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.出口货物的单位

D.购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人

14.个人所得税的税收优惠包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收返还

15.纳税筹划的原则有哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可操作性原则

D.风险控制原则

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率一般为__%，特殊情况下可降至__%。

17.个人所得税的起征点自__年起提高至每月__元。

18.增值税的征收范围包括__、__、__等。

19.土地增值税的征税范围限于__行为转让国有土地使用权。

20.房产税的计税依据是__，具体由__确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照销售额全额征税的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业进行纳税筹划可以降低税负，但必须遵守税法规定。()

A.正确B.错误

24.土地增值税只对土地使用权转让行为征税。()

A.正确B.错误

25.房产税的税率全国统一，不分地区。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹划？

27.纳税筹划有哪些原则？

28.企业所得税的纳税调整有哪些常见项目？

29.个人所得税有哪些常见的税收优惠政策？

30.如何进行有效的纳税筹划？

纳税筹划本科试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】享受税收优惠是合法减少应纳税所得额的有效方式。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税基础是收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额。

3.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两大类。

4.【答案】D

【解析】企业可以通过购买增值税专用发票、优化采购流程、选择合适的纳税地点等多种方式减少增值税税负。

5.【答案】C

【解析】罚款、滞纳金不允许在企业所得税中税前扣除。

6.【答案】D

【解析】工资、薪金所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利所