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税收法规试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率表是按照什么来确定的？()

A.工资收入

B.利息收入

C.综合所得

D.财产租赁收入

2.以下哪种情况可以享受税收减免？()

A.企业购买固定资产

B.企业研发新技术

C.个人购买房产

D.个人购买股票

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供劳务

C.出口货物

D.所有以上选项

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.故意少报应纳税所得额

B.隐瞒应税项目

C.虚报成本费用

D.及时足额申报纳税

6.增值税专用发票的联次和内容有哪些？()

A.一联，内容为购买方信息

B.两联，内容分别为销售方和购买方信息

C.三联，内容分别为销售方、购买方和税务机关信息

D.四联，内容分别为销售方、购买方、税务机关和审计部门信息

7.以下哪种收入不缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.利息所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

8.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关代申报

D.以上所有选项

9.增值税的税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

10.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出口货物退关税

12.以下哪些情况可以享受税收减免优惠？()

A.企业研发新技术

B.企业购买固定资产

C.个人购买房产

D.个人购买教育理财产品

13.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资薪金所得

B.利息所得

C.财产租赁所得

D.赡养费

14.以下哪些情况下，企业可以享受企业所得税的税收优惠政策？()

A.企业进行技术改造

B.企业投资环境保护项目

C.企业亏损

D.企业进行职工培训

15.以下哪些属于增值税专用发票的联次和内容？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.复印联

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点是每月多少元？

17.增值税的税率分为几档？

18.企业所得税的纳税年度自何时起计算？

19.增值税专用发票的联次中，哪一联由购货方作付款原始凭证？

20.个人所得税的申报期限是何时？

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照销售额全额征税的。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税期限是每年申报一次。()

A.正确B.错误

23.企业购买小轿车可以抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.个人取得的财产租赁所得，按次计算缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的25%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的征收范围包括哪些方面？

27.问：个人所得税的税率是如何确定的？

28.问：企业所得税的亏损弥补期限是多久？

29.问：增值税专用发票的主要作用是什么？

30.问：个人取得稿酬所得时，应如何计算缴纳个人所得税？

税收法规试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的税率表是按照综合所得来确定的，即工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等四类所得。

2.【答案】B

【解析】企业研发新技术可以享受税收减免。根据我国相关税收政策，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

3.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。因此，所有以上选项都属于增值税的征税范围。

4.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为每年。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

5.【答案】D

【解析】及时足额申报纳税不属于偷税行为。偷