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税务部门遴选试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具要求中，以下哪项是错误的？()

A.发票内容应与实际经营业务相符

B.发票应加盖发票专用章

C.发票号码应连续

D.发票可以自行打印

2.企业发生的下列支出中，属于增值税应税行为的是？()

A.企业购买办公用品的支出

B.企业支付给员工的工资

C.企业购买自用设备的支出

D.企业支付的物业管理费

3.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品取得的收入

B.提供劳务取得的收入

C.转让无形资产取得的收入

D.政府补助收入

4.个人所得税的征收方式中，以下哪项是错误的？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总纳税

C.按次预缴

D.按季度缴纳

5.企业下列行为中，需要缴纳印花税的是？()

A.购买原材料

B.销售产品

C.签订合同

D.支付工资

6.企业所得税的计税依据中，以下哪项是错误的？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.税前扣除项目

D.应纳税所得额减去税前扣除项目

7.增值税纳税人发生应税行为，以下哪种情况下可以享受免税优惠？()

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育培训服务

D.上述均可以

8.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收抵免

D.税收加征

9.企业所得税的税率中，以下哪项是错误的？()

A.25%的基本税率

B.20%的优惠税率

C.15%的优惠税率

D.30%的优惠税率

10.个人所得税的税率中，以下哪项是错误的？()

A.3%的税率

B.10%的税率

C.20%的税率

D.25%的税率

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于可以扣除的成本？()

A.购买原材料成本

B.人工成本

C.折旧费用

D.营业外支出

13.个人所得税的征收方式中，以下哪些是正确的？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总纳税

C.按次预缴

D.按季缴纳

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.奖金所得

C.财产转让所得

D.政府补助收入

15.以下哪些属于印花税的征税范围？()

A.签订合同

B.购买股票

C.出售房产

D.购买债券

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税税率通常为__%。

17.企业所得税的征收方式中，__是指企业在会计年度结束后，汇总全年应纳税所得额，计算全年应纳税额，然后按月或季预缴，年终汇算清缴。

18.个人所得税的征收方式中，__是指纳税人按照规定的期限，自行计算应纳税所得额，并按规定自行申报纳税。

19.企业所得税的税前扣除项目中，企业的__可以在计算应纳税所得额前扣除。

20.增值税专用发票的最低版面尺寸为__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是指企业的营业收入减去营业成本。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税申报可以由纳税人自行完成，也可以委托税务代理机构进行。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能用于增值税一般纳税人的销售行为。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额，它对企业有何影响？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些途径？

29.问：什么是增值税的简易计税方法，适用于哪些情况？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

税务部门遴选试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税专用发票应通过税务机关指定的发票管理系统开具，不得自行打印。

2.【答案】C

【解析】企业购买自用设备的支出属于购进固定资产，属于增值税应