税务法二试题及答案.docxVIP

税务法二试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业销售自行开发的软件产品，适用哪种税率？()

A.3%的简易税率

B.6%的税率

C.13%的税率

D.9%的税率

3.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过1000万元

C.年应税销售额超过2000万元

D.年应税销售额超过3000万元

4.增值税专用发票的开具要求中，以下哪项是错误的？()

A.不得填写无效的纳税人识别号

B.不得填写已注销的纳税人识别号

C.不得填写超过经营范围的项目

D.可以填写预计收款日期

5.下列哪种情况不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.免税项目

6.增值税的纳税义务发生时间，以下哪种说法是正确的？()

A.销售货物，合同签订时发生

B.提供加工、修理修配劳务，货物交付时发生

C.出口货物，货物报关出口时发生

D.免税项目，货物交付时发生

7.增值税一般纳税人可以采取哪种方式申报纳税？()

A.直接申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都可以

8.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应如何保管？()

A.保存3年

B.保存5年

C.保存10年

D.保存15年

9.下列哪项不属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.货物成本

C.税金

D.费用

10.增值税一般纳税人发生应税行为，应当在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月28日前

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.增值税一般纳税人应当具备哪些条件？()

A.年应税销售额超过500万元

B.纳税人识别号

C.有固定的生产经营场所

D.有健全的会计核算制度

E.有固定的经营管理人员

13.增值税专用发票的开具应满足哪些要求？()

A.不得填写无效的纳税人识别号

B.不得填写已注销的纳税人识别号

C.不得填写超过经营范围的项目

D.应当填写实际收款日期

E.可以填写预计收款日期

14.以下哪些情况可以申请增值税留抵退税？()

A.纳税人因出口货物发生退运而收回的出口退税款

B.纳税人因前期多缴税款而申请的退税

C.纳税人因出口货物而申请的退税

D.纳税人因非正常损失而申请的退税

E.纳税人因自然灾害而申请的退税

15.增值税一般纳税人申报纳税的方式有哪些？()

A.直接申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.邮电申报

E.代理申报

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人认定的标准是年应税销售额超过______万元。

17.增值税专用发票的开具，销售方应当填写______，并加盖发票专用章。

18.增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务的，应当向购买方开具______。

19.增值税的纳税义务发生时间，销售货物、提供加工、修理修配劳务的，为______。

20.增值税专用发票的保存期限为______年。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以根据自己的意愿选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的开具必须与销售行为同时发生。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人在销售货物时，可以自行选择开具增值税普通发票或增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限可以是按月、按季、按年或者按次。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票在填开时，如果发生错误，可以通过涂改液进行更正。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？请简要说明其基本原理。

27.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些不同？

28.增值税专用发票的作用是什么？

29.什么是增值税留抵退税？请简述其适用条件。

30.如何计算增值税应纳税额？

税务法二