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智能财税竞赛试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票应该如何开具？()

A.发票内容与实际交易相符即可开具

B.必须在货物交付或服务完成后的次月开具

C.可以在货物交付或服务完成后的任意时间开具

D.必须在货物交付或服务完成后的当月开具

2.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日为一个纳税年度

B.每年1月1日至次年的12月31日为一个纳税年度

C.每年4月1日至次年的3月31日为一个纳税年度

D.每年5月1日至次年的4月30日为一个纳税年度

3.下列哪项不属于企业增值税进项税额的抵扣范围？()

A.购买原材料所支付的增值税

B.购买固定资产所支付的增值税

C.购买办公用品所支付的增值税

D.购买无形资产所支付的增值税

4.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个级距

B.4个级距

C.5个级距

D.6个级距

5.企业发生的哪些支出可以在所得税前扣除？()

A.按照国家规定缴纳的罚款和滞纳金

B.因违法经营而支付的罚款和滞纳金

C.因自然灾害而发生的损失

D.因违反合同而支付的违约金

6.企业发生的哪些费用可以在所得税前扣除？()

A.非常损失

B.按照国家规定缴纳的职工教育经费

C.董事长的工资

D.因违法经营而支付的罚款

7.企业发生的哪些支出不得在所得税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.按照国家规定缴纳的罚款和滞纳金

C.因自然灾害而发生的损失

D.按照国家规定提取的职工福利费

8.增值税小规模纳税人的增值税专用发票应该如何开具？()

A.发票内容与实际交易相符即可开具

B.必须在货物交付或服务完成后的次月开具

C.可以在货物交付或服务完成后的任意时间开具

D.必须在货物交付或服务完成后的当月开具

9.企业所得税的纳税申报应该如何进行？()

A.每年1月1日至12月31日为一个纳税年度，次年的5月31日前申报

B.每年1月1日至次年的12月31日为一个纳税年度，次年的5月31日前申报

C.每年4月1日至次年的3月31日为一个纳税年度，次年的6月30日前申报

D.每年5月1日至次年的4月30日为一个纳税年度，次年的7月31日前申报

10.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品的收入

B.提供服务的收入

C.出租财产的收入

D.资产转让的收入

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些项目可以税前扣除？()

A.职工工资及三项附加

B.财产保险费

C.税收滞纳金

D.招待费

12.增值税的纳税人可以享受哪些税收优惠？()

A.小规模纳税人增值税减免

B.研发费用加计扣除

C.高新技术企业税收减免

D.免税出口业务

13.个人所得税的税收减免包括哪些方面？()

A.税收抵免

B.财产转让所得免税

C.捐赠支出扣除

D.子女教育专项附加扣除

14.企业发生的哪些支出不得在所得税前扣除？()

A.资本性支出

B.无形资产摊销

C.非公益性捐赠

D.违法经营罚款

15.增值税专用发票的开具需要满足哪些条件？()

A.发票内容与实际交易相符

B.发票抬头准确无误

C.发票号码连续

D.发票专用章加盖齐全

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度是指从公历的1月1日至12月31日。

17.增值税专用发票的税率分为6%和13%，其中13%适用于一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务等行为。

18.个人所得税的税率分为7个级距，其中45%的税率适用于超过25万元的部分。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%，且小规模纳税人不得抵扣进项税额。

20.企业所得税的亏损可以在未来5年内结转弥补。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的开具只要求内容真实即可，无需加盖发票专用章。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来无限期结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免征额是固定的，无论个人工资收入如何，免征额都是一样的。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人和一般纳税人都可以享受增值税进项税额的抵扣。()

A.正确B.错误

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