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涉税真题急救速刷试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的进项税额包括哪些？()

A.增值税专用发票上注明的税额

B.增值税普通发票上注明的税额

C.国外进口货物增值税专用缴款书上注明的税额

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年3月31日前

3.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.根据收入水平调整

D.根据地区调整

4.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.交通运输业

D.以上都不征收

5.增值税专用发票的领用需要提供哪些资料？()

A.纳税人身份证明

B.税务登记证

C.增值税一般纳税人资格证明

D.以上都是

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税额

D.税前扣除额

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按次预缴，年终汇算清缴

C.按月预缴，按季汇算清缴

D.按次预缴，按季汇算清缴

8.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.以上都是

10.增值税专用发票的填开有哪些要求？()

A.必须使用增值税专用发票打印机打印

B.必须加盖发票专用章

C.必须填写完整的项目

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.税收滞纳金

13.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.邮寄申报

D.数据电文申报

14.增值税一般纳税人的管理要求包括哪些？()

A.依法办理税务登记

B.建立健全账簿、凭证制度

C.按规定使用增值税专用发票

D.按时申报纳税

15.企业所得税的纳税申报期限包括哪些情况？()

A.纳税年度终了后5个月内

B.纳税年度终了后6个月内

C.纳税年度终了后4个月内

D.纳税年度终了后3个月内

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次中，第一联为______联，由购货方作付款原始凭证。

17.企业所得税的纳税年度自公历______月______日起至______月______日止。

18.个人所得税的税率分为______档，最低税率为____%，最高税率为____%。

19.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：______。

20.营业税改征增值税后，______作为增值税的扣税凭证。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为企业所得税的税前扣除凭证。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的申报可以由纳税人自行完成，也可以委托他人代理。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些途径？

29.问：增值税专用发票的开具有哪些要求？

30.问：什么是增值税的出口退税制度？

涉税真题急救速刷试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税一般纳税人的进项税额包括增值税专用发票、增值税普通发票以及国外进口货物增值税专用缴款书上注明的税额。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率不是固定的，根据不同的收入水平和所得项目，适用不同的税