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出纳业务操作试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的记账凭证编号应该连续吗？()

A.是的，必须连续

B.不一定，可以间断

C.可以不连续，但需注明

D.没有规定

2.出纳人员在进行现金收付时，应做到哪些方面？()

A.严格按规定的程序操作

B.仔细核对收付款项

C.不得擅自离岗

D.以上都是

3.下列哪项不属于出纳的职责？()

A.现金收付

B.账簿登记

C.管理财务报表

D.监督审计

4.在出纳工作中，如发现现金短缺，首先应该做什么？()

A.立即上报领导

B.先自行垫付

C.暂不处理，等待领导指示

D.查找原因，及时处理

5.出纳在处理银行对账单时，应如何操作？()

A.直接与现金日记账核对

B.忽略对账单，只看现金日记账

C.忽略现金日记账，只看对账单

D.忽略对账单和现金日记账

6.出纳人员离岗时，应如何处理现金和重要文件？()

A.将现金和文件放在抽屉里

B.将现金和文件放在保险柜中

C.不用处理，让接班人自己处理

D.不用处理，直接下班

7.下列哪项不是现金日记账的基本要求？()

A.逐日逐笔登记

B.金额必须相符

C.可以不连续编号

D.记录必须真实完整

8.出纳人员在处理银行存款时，应注意哪些事项？()

A.严格核对账户信息

B.及时登记账簿

C.遵守操作规程

D.以上都是

9.出纳人员在工作中，如发现账目错误，应如何处理？()

A.放任不管，等领导发现

B.修改错误，不告知任何人

C.立即上报领导，并说明情况

D.修改错误，不记录在账

10.下列哪项不属于出纳人员的日常职责？()

A.现金收付

B.票据审核

C.管理财务报表

D.审计监督

二、多选题(共5题)

11.出纳人员在进行现金收付时，需要注意以下哪些事项？()

A.严格核对收付款项的金额

B.确保收付款项的凭证完整

C.仔细检查货币真伪

D.及时将收付款项记录在日记账

E.离岗前清点现金和核对账目

12.以下哪些属于出纳工作流程中的环节？()

A.凭证审核

B.现金收付

C.账簿登记

D.银行对账

E.财务报表编制

13.出纳在处理银行对账时，应该做到以下几点？()

A.核对银行对账单和现金日记账

B.及时处理未达账项

C.对不符的账目进行调查

D.定期与银行进行对账

E.保管好对账资料

14.出纳在日常工作中应遵守哪些规定？()

A.严格执行操作规程

B.保守财务秘密

C.定期进行库存现金盘点

D.离岗前确保现金安全

E.遵守职业道德

15.以下哪些情况会导致出纳工作出现风险？()

A.收付款项不仔细核对

B.账簿登记不及时

C.现金管理混乱

D.未按期与银行对账

E.遵守的规章制度不严

三、填空题(共5题)

16.出纳在进行现金收付时，应确保收付款项的金额与凭证上的金额完全一致，不得出现任何差额。

17.出纳人员应定期进行库存现金盘点，确保现金实际库存与账面库存相符，若出现不符，应立即报告上级。

18.出纳在处理银行对账单时，若发现未达账项，应按照银行和企业的账面余额进行调节，直至双方余额相等。

19.出纳人员离岗前，应确保保险柜上锁，并将现金和重要文件存放在保险柜中，防止丢失或被盗。

20.出纳人员在进行账簿登记时，应确保每一笔交易都有相应的原始凭证作为依据，不得出现无凭无据的情况。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时担任会计和审计工作。()

A.正确B.错误

22.出纳在进行现金盘点时，可以不进行实地盘点，仅通过账面记录核对。()

A.正确B.错误

23.出纳在处理银行对账单时，可以不对未达账项进行调节。()

A.正确B.错误

24.出纳人员离岗时，可以不锁保险柜，将现金和重要文件放在办公桌上。()

A.正确B.错误

25.出纳人员在进行现金收付时，可以不核对收款人或付款人的身份。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳人员在处理银行对账单时应遵循的步骤。

27.如果出纳在现金盘点时发现现金短缺，应该如何处理？

28.出纳人员在日常工作中，如何确保现金和重要文件的安全？

29.在出