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2026年版基金从业资格考试备考技巧含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.根据中国证券投资基金业协会规定，2026年基金从业资格考试的科目设置包括（）。

A.基金法律法规与职业道德、基金业务知识（一）、基金业务知识（二）

B.基金法律法规与职业道德、基金投资分析、基金销售基础知识

C.基金法律法规与职业道德、私募股权投资基金基础知识、基金业绩评估

D.基金法律法规与职业道德、基金监管与合规、基金国际业务

答案：A

解析：中国证券投资基金业协会2026年考试大纲明确科目设置为三科，即《基金法律法规与职业道德》《基金业务知识（一）》《基金业务知识（二）》。选项B、C、D均存在科目缺失或错误。

2.以下关于基金募集信息披露的表述，错误的是（）。

A.基金募集说明书应在基金份额发售前至少3天公告

B.基金合同应包含基金运作方式、风险揭示等内容

C.基金招募说明书需披露基金管理人、托管人的关联关系

D.基金募集期间，基金管理人可随意修改基金合同条款

答案：D

解析：根据《证券投资基金法》及协会规定，基金募集期间基金合同条款不得随意修改，需经投资者书面同意。其余选项均符合信息披露要求。

3.下列不属于基金销售适用性原则的是（）。

A.了解投资者风险承受能力

B.实现基金销售机构利益最大化

C.提供与投资者风险承受能力匹配的产品

D.做到投资者适当性管理

答案：B

解析：基金销售适用性核心在于“投资者利益优先”，而非机构利益。选项A、C、D均属于适用性管理要求。

4.2026年基金从业资格考试中，关于私募基金管理人登记的表述，正确的是（）。

A.自然人可以注册为私募基金管理人

B.注册资本要求最低为500万元人民币

C.需在2个月内完成登记流程

D.无需符合特定办公场所要求

答案：B

解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人注册资本或实缴资本需不低于1000万元人民币，且需满足办公场所等硬件条件。选项A、C、D均不符合实际。

5.基金估值中，关于“重置成本法”的表述，错误的是（）。

A.适用于实物资产类基金估值

B.通过计算资产重置成本确定价值

C.主要用于私募股权基金估值

D.需考虑资产损耗率调整

答案：C

解析：“重置成本法”更多用于非上市公司股权或实物资产估值，私募股权基金估值通常采用市场法或成本法结合。选项A、B、D均正确。

6.基金合同中，关于“赎回限制”的表述，合法的是（）。

A.设定基金份额7天内不可赎回

B.对持有金额低于1万元的投资者禁止赎回

C.基金成立后6个月内禁止赎回

D.对特定投资者设置赎回费减免

答案：C

解析：根据《基金运作管理办法》，封闭期不超过3个月的货币市场基金可设6个月赎回限制，其余选项均属违规限制。

7.基金投资中，“流动性覆盖率”指标反映的是（）。

A.基金短期偿债能力

B.基金长期盈利能力

C.基金风险调整后收益

D.基金资产配置效率

答案：A

解析：流动性覆盖率（LCR）衡量基金短期偿债能力，需覆盖30日内净流出资金150%。

8.基金销售机构对销售人员行为管理中，不属于合规要求的是（）。

A.制定销售行为规范

B.进行定期合规培训

C.随意承诺收益或保本

D.建立销售行为留痕制度

答案：C

解析：基金销售禁止承诺收益或保本，其余选项均为合规要求。

9.以下关于QDII基金投资的表述，错误的是（）。

A.可投资非上市股权

B.需遵守中国证监会规定

C.投资比例受限

D.需在基金合同中明确投资范围

答案：A

解析：QDII基金投资范围限于境外证券，非上市股权投资需通过合格境内机构投资者（QDII）专项备案。

10.基金信息披露中，“重大事项临时报告”应包含的内容不包括（）。

A.基金管理人变更

B.基金规模变动20%

C.基金管理人高管离职

D.基金业绩排名

答案：D

解析：业绩排名不属于重大事项，其余选项均需披露。

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.基金投资者适当性管理中，需评估的投资者要素包括（）。

A.财务状况

B.投资经验

C.风险承受能力

D.基金投资金额

E.投资偏好

答案：A、B、C、E

解析：适当性管理需综合评估投资者财务、经验、风险偏好，金额并非核心要素。

2.私募基金管理人内部治理结构中，应设立的有（）。

A.董事会

B.风险控制委员会

C.投资决策委员会

D.监事会（或监事）

E.财务负责人

答案：A、B、C、D

解析：根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法》，核心治理机构包括上述四项。

3.基金估值中，采用“市场法”的典型情形有（）。

A.