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2025年物业财税基础试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.物业服务企业收取的物业管理费是否属于增值税应税收入？()

A.是

B.否

C.有条件地是

D.根据具体情况确定

2.物业企业发生的绿化养护费用，在财务处理上应计入哪一项费用？()

A.管理费用

B.销售费用

C.营业外支出

D.费用化支出

3.物业服务企业在计算企业所得税时，下列哪项不得在税前扣除？()

A.人工成本

B.物料成本

C.利息支出

D.无形资产摊销

4.物业服务企业向业主收取的停车费，应缴纳哪种税费？()

A.增值税

B.契税

C.土地增值税

D.印花税

5.物业企业购买办公用品用于日常办公，办公用品的进项税额能否抵扣？()

A.能

B.不能

C.部分能

D.根据具体情况确定

6.物业服务企业对业主的违约金收入，应如何进行税务处理？()

A.作为其他业务收入缴纳增值税

B.作为营业外收入缴纳增值税

C.不属于收入，无需缴纳增值税

D.作为物业管理收入缴纳增值税

7.物业服务企业支付给清洁工人的工资，应计入哪一项成本？()

A.人工成本

B.物料成本

C.管理费用

D.营业外支出

8.物业企业销售自用房产时，应缴纳哪种税费？()

A.增值税

B.房产税

C.土地增值税

D.印花税

9.物业服务企业在计算企业所得税时，固定资产折旧方法的选择对税前扣除有何影响？()

A.无影响

B.增加税前扣除

C.减少税前扣除

D.根据具体折旧方法而定

10.物业服务企业发生的物业管理合同纠纷费用，应计入哪一项费用？()

A.管理费用

B.销售费用

C.营业外支出

D.费用化支出

二、多选题(共5题)

11.物业服务企业在进行财务核算时，以下哪些属于费用性支出？()

A.人工成本

B.物料成本

C.管理费用

D.营业外支出

E.无形资产摊销

12.在物业服务企业缴纳增值税时，以下哪些项目可以抵扣进项税额？()

A.购买办公用品的增值税专用发票

B.购买固定资产的增值税专用发票

C.购买职工福利的增值税专用发票

D.购买车辆服务的增值税专用发票

E.购买物业管理服务的增值税专用发票

13.物业服务企业在计算企业所得税时，以下哪些属于应纳税所得额的调整项目？()

A.捐赠支出

B.利息支出

C.资产减值损失

D.营业外收入

E.税收滞纳金

14.物业服务企业在进行税务申报时，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.物业管理服务

B.房地产租赁

C.物业维修服务

D.物业咨询顾问服务

E.物业绿化服务

15.物业服务企业在进行成本核算时，以下哪些属于成本性支出？()

A.人工成本

B.物料成本

C.管理费用

D.营业外支出

E.费用化支出

三、填空题(共5题)

16.物业服务企业向业主收取的物业管理费，在增值税分类中属于__服务。

17.物业服务企业发生的固定资产折旧费用，应计入__科目。

18.物业服务企业支付的员工工资，在会计核算中应计入__费用。

19.物业服务企业在计算企业所得税时，允许在税前扣除的捐赠支出，其限额为__。

20.物业服务企业取得的物业管理收入，在会计核算中应计入__收入。

四、判断题(共5题)

21.物业服务企业向业主收取的停车费，不属于增值税应税收入。()

A.正确B.错误

22.物业服务企业在计算企业所得税时，所有类型的支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.物业服务企业发生的物业管理合同纠纷费用，应计入管理费用。()

A.正确B.错误

24.物业服务企业支付的员工福利费用，可以直接计入成本费用。()

A.正确B.错误

25.物业服务企业在进行增值税申报时，可以自行选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.物业服务企业在进行成本核算时，如何确定固定资产的使用寿命和折旧方法？

27.物业服务企业如何进行增值税的简易计税方法申报？

28.物业服务企业如何处理业主欠缴的物业管理费？

29.物业服务企业在计算企业所得税时，如何确定捐赠支出的税前扣除限额？

30.物业服务企业在进行税务申报时，如何确保