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2025年税务预测面试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.2025年，我国个人所得税改革的主要目的是什么？()

A.提高税收收入

B.简化税制结构

C.优化税收分配

D.强化税收监管

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算企业所得税前扣除？()

A.董事长个人消费支出

B.用于广告的支出

C.用于捐赠的支出

D.用于职工福利的支出

4.以下哪项属于增值税的价外费用？()

A.销售货物收取的包装费

B.提供加工修理修配劳务收取的运输费

C.出口货物收取的关税

D.出口货物收取的增值税

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.销售货物的企业

B.提供加工修理修配劳务的企业

C.出口货物的企业

D.购买货物的企业

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税费用

8.以下哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.20%

9.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.提供教育服务

C.出口货物

D.销售不动产

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.经营地

D.所得发生地

二、多选题(共5题)

11.以下哪些是我国增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的税前扣除项目通常包括哪些？()

A.企业的工资、薪金支出

B.企业发生的业务招待费

C.企业购买固定资产的支出

D.企业发生的广告费和业务宣传费

E.企业发生的捐赠支出

13.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.包装费

B.运输费

C.代收代付款项

D.增值税

E.税收滞纳金

14.企业所得税的纳税调整事项主要包括哪些？()

A.资产的折旧方法

B.费用的列支标准

C.收入的实现方式

D.税收优惠政策

E.纳税人自行申报的调整事项

15.以下哪些是企业所得税的税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保节能企业税收优惠

D.捐赠支出税收优惠

E.研发费用加计扣除

三、填空题(共5题)

16.2025年，我国个人所得税综合所得的年度收入额超过12万元且需要自行申报纳税的，应当在每年的______月份内向税务机关报送纳税申报表。

17.增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起______年内有效。

18.企业所得税的纳税人应当自年度终了之日起______个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

19.企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额的_____%的部分，准予扣除。

20.出口货物退（免）税的增值税退税率，由国务院财政、税务主管部门根据______等因素确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人购进的固定资产，其进项税额可以一次性全额抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以将捐赠支出全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以将子女教育、继续教育等专项附加扣除额全额扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业发生的工资、薪金支出，在计算企业所得税时不得扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述2025年我国个人所得税改革的主要内容。

27.在增值税方面，如何区分一般纳税人和小规模纳税人？

28.企业所得税的纳税调整有哪些常见的情况？

29.出口退税政策对出口企业有哪些影响？

30.如何理解企业所得税的纳税申报和纳税审核的关系？

2025年税务预测面试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税改革的主要目