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2025年税法串讲面试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2025年个税起征点是多少元？()

A.5000元

B.6000元

C.7000元

D.8000元

2.以下哪种情况可以享受小微企业税收减免政策？()

A.企业年应纳税所得额超过100万元

B.企业年应纳税所得额不超过100万元

C.企业年应纳税所得额不超过200万元

D.企业年应纳税所得额不超过300万元

3.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3档

B.4档

C.5档

D.6档

4.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查账征收和查定征收

D.以上都是

5.增值税的纳税人分为哪两大类？()

A.小规模纳税人和一般纳税人

B.大规模纳税人和小规模纳税人

C.大型企业和小型企业

D.国有企业和民营企业

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售自用房产

7.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权

B.土地所有权

C.土地使用权和土地所有权

D.土地租赁权

8.城镇土地使用税的征税范围包括哪些？()

A.城镇土地

B.农村土地

C.城镇土地和农村土地

D.城市土地和乡村土地

9.房产税的纳税人是哪些？()

A.房产所有者

B.房产使用者

C.房产所有者和使用者

D.房地产开发商

10.车船税的征税对象包括哪些？()

A.机动车辆

B.非机动车辆

C.船舶

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售自用房产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

13.个人所得税的减免税项目包括哪些？()

A.税法规定的专项扣除

B.税法规定的专项附加扣除

C.税法规定的依法确定的其他扣除

D.税法规定的税收优惠

14.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权转让

B.土地所有权转让

C.土地使用权出让

D.土地使用权出租

15.以下哪些属于车船税的征税对象？()

A.机动车辆

B.非机动车辆

C.船舶

D.地铁

三、填空题(共5题)

16.2025年起，我国个人所得税的起征点调整为每月__元。

17.增值税的税率分为__档，分别为__%、__%、__%、__%、__%和__%。

18.企业所得税的征收方式包括__征收、__征收和__征收。

19.城镇土地使用税的征税范围仅限于__。

20.车船税的征税对象包括__、__和__。

四、判断题(共5题)

21.2025年1月1日起，个人取得的稿酬所得不再征收个人所得税。()

A.正确B.错误

22.增值税纳税人中，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税前扣除项目中，企业发生的职工福利费支出可以全额扣除。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税的征收范围包括农村土地。()

A.正确B.错误

25.车船税的纳税义务人包括船舶的所有人和使用人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要介绍2025年个人所得税改革的主要内容。

27.企业研发费用加计扣除政策是如何规定的？

28.什么是增值税的简易计税方法？

29.如何确定一个企业是否属于小型微利企业？

30.土地增值税的纳税人是如何确定的？

2025年税法串讲面试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】2025年起，我国个税起征点为每月6000元。

2.【答案】B

【解析】小微企业税收减免政策适用于年应纳税所得额不超过100万元的企业。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率共有5档，分别为3%、10%、20%、25%、30%和35%。

4.【答案】D

【解析】企业所得税的征收方式包括查账征收、查定征收和定期定额征收等多种方式。

5.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人两大类。