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2025年中职增值税试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人销售自行开发的软件产品，适用的税率是？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.行政事业单位

D.以上都是

3.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.销售额减去成本

C.销售额减去成本和费用

D.销售额减去成本、费用和利润

4.下列哪项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

5.增值税专用发票的联次和内容是什么？()

A.一联，内容为销售方和购买方信息

B.两联，内容为销售方和购买方信息

C.三联，内容为销售方、购买方和税务机关信息

D.四联，内容为销售方、购买方、税务机关和银行信息

6.增值税的纳税人应当在何时申报纳税？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月28日前

7.增值税的出口退税政策是什么？()

A.对出口货物免征增值税

B.对出口货物免征增值税并退还已缴纳的增值税

C.对出口货物免征增值税并退还已缴纳的增值税和消费税

D.对出口货物免征增值税，但不退还已缴纳的增值税

8.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计税方法上有什么区别？()

A.一般纳税人采用简易计税方法，小规模纳税人采用一般计税方法

B.一般纳税人采用一般计税方法，小规模纳税人采用简易计税方法

C.一般纳税人和小规模纳税人都采用简易计税方法

D.一般纳税人和小规模纳税人都采用一般计税方法

10.增值税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月申报，按季缴纳

B.按季申报，按月缴纳

C.按月申报，按月缴纳

D.按季申报，按季缴纳

11.增值税的免税项目包括哪些？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.以上都是

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.增值税专用发票的作用有哪些？()

A.作为购买方抵扣增值税的凭证

B.作为销售方记账的依据

C.作为税务机关征税的依据

D.作为企业内部控制管理的依据

14.一般纳税人和小规模纳税人在增值税管理上有哪些不同？()

A.纳税期限不同

B.计税方法不同

C.纳税申报方式不同

D.税率不同

15.增值税的出口退税政策适用于哪些情况？()

A.出口企业

B.进口企业

C.一般纳税人

D.小规模纳税人

16.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.纳税人销售的自用固定资产

三、填空题(共5题)

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

18.增值税的计税依据是销售额减去______。

19.增值税专用发票是增值税纳税人开具的，专供购买方______的凭证。

20.增值税的纳税人应当在每月______向主管税务机关申报纳税。

21.增值税的出口退税政策是对出口货物免征增值税并退还______。

四、判断题(共5题)

22.增值税专用发票可以作为购买方抵扣增值税的唯一凭证。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人无论规模大小，都应采用一般计税方法。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口退税政策只适用于一般纳税人。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税期限是固定的，所有纳税人必须遵守。()

A.正确B.错误

26.增值税的免税项目是指纳税人销售的商品或服务不征收增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.什么是增值税？

28.增值税专用发票的作用是什么？

29.增值税的纳税人分为哪两类？它们的主要区别是什么？

30.什么是增值税的出口退税政策？它有什么意义？

31.增值税专用发票的联次和内容是怎样的？

2025年