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2025年2017税法试题a卷及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2025年度会计利润为200万元，其中含增值税销售额3000万元，该企业适用的增值税税率为13%。该企业当年应缴纳的增值税是多少？()

A.390万元

B.345万元

C.315万元

D.255万元

2.根据《企业所得税法》，下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.股息、红利收入

D.资产转让收入

3.某企业2025年度应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。该企业当年应缴纳的企业所得税是多少？()

A.250万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

4.下列哪项属于增值税的征收范围？()

A.销售不动产

B.出租动产

C.销售无形资产

D.提供不动产租赁服务

5.某企业2025年度购进原材料支出100万元，支付职工工资80万元，支付水电费30万元。该企业当年应缴纳的增值税是多少？()

A.10万元

B.13万元

C.20万元

D.15万元

6.根据《企业所得税法》，下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.资产折旧

D.罚款、滞纳金

7.某企业2025年度会计利润为500万元，其中含增值税销售额2000万元，该企业适用的增值税税率为6%。该企业当年应缴纳的增值税是多少？()

A.120万元

B.100万元

C.80万元

D.60万元

8.根据《增值税法》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.某企业2025年度应纳税所得额为1500万元，适用的企业所得税税率为15%。该企业当年应缴纳的企业所得税是多少？()

A.225万元

B.300万元

C.375万元

D.450万元

10.某企业2025年度购进原材料支出150万元，支付职工工资100万元，支付水电费50万元。该企业当年应缴纳的增值税是多少？()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

二、多选题(共5题)

11.根据《企业所得税法》，以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.资产折旧

D.罚款、滞纳金

E.公益捐赠

12.以下哪些行为属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.出租动产

E.销售不动产

13.根据《增值税法》，以下哪些情况可以享受增值税的免税政策？()

A.国际运输服务

B.销售免税农产品

C.销售自产自用产品

D.提供教育服务

E.提供医疗服务

14.以下哪些属于增值税的进项税额抵扣范围？()

A.购买原材料的增值税专用发票

B.支付的运费发票

C.支付的维修费发票

D.支付的水电费发票

E.支付的罚款、滞纳金

15.根据《企业所得税法》，以下哪些属于企业的成本费用？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.资产折旧

D.销售费用

E.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.根据《增值税法》，增值税的征税范围包括在中华人民共和国境内销售货物、提供加工修理修配劳务以及______。

17.企业所得税的应纳税所得额计算公式为：应纳税所得额=______-______。

18.根据《企业所得税法》，企业所得税的税率为______和______。

19.增值税专用发票是增值税纳税人______增值税的法定凭证。

20.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的____%以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征收范围包括所有在中国境内发生的商品和劳务交易。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票可以作为企业抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

24.企业在计算企业所得税时，可以将所有成本费用全部扣除。()

A.正确B.错误

25.出口货物免征增值税，但出口企业仍需缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(