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2025年企业出纳面试试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于出纳的基本职责？()

A.现金收付

B.账务处理

C.财务报表编制

D.银行对账

2.在出纳工作中，现金日记账的作用是什么？()

A.记录现金的借入和借出

B.记录所有现金收付

C.记录现金的收付和支出

D.记录所有财务收支

3.在处理银行对账时，以下哪种情况可能导致未达账项？()

A.银行账户余额与账面余额不符

B.银行账户余额与现金日记账余额不符

C.银行账户余额与总账余额不符

D.现金日记账余额与总账余额不符

4.以下哪项不是现金管理的原则？()

A.安全性原则

B.实用性原则

C.保密性原则

D.及时性原则

5.在出纳工作中，现金盘点的目的是什么？()

A.确保现金账实相符

B.确保银行账实相符

C.确保现金和银行存款的准确记录

D.确保所有财务收支的准确性

6.在出纳工作中，以下哪种行为是不合法的？()

A.严格按照规定进行现金收付

B.未经授权代为处理财务事项

C.及时记录现金收付

D.定期进行现金盘点

7.在处理银行存款时，以下哪种操作可能导致账户透支？()

A.预留足够的准备金

B.超出账户余额进行提款

C.定期核对银行账户

D.及时更新银行对账单

8.在出纳工作中，银行对账单的主要作用是什么？()

A.记录现金收付

B.核对银行账户余额

C.记录所有财务收支

D.编制财务报表

9.在处理现金收付时，以下哪种做法是错误的？()

A.仔细核对收付款项

B.及时记录现金收付

C.将现金存放在保险柜中

D.将现金记录在日记账中前不进行核对

10.以下哪种情况可能触发内部审计对出纳部门的审计？()

A.出纳部门人员流动频繁

B.出纳部门工作流程不规范

C.出纳部门预算充足

D.出纳部门工作效率高

二、多选题(共5题)

11.出纳在日常工作中需要遵循哪些内部控制原则？()

A.分离职责原则

B.审计追踪原则

C.物理控制原则

D.证据原则

12.以下哪些情况可能影响现金日记账的准确性？()

A.现金盘点时出现短缺

B.现金收付过程中的错误

C.银行对账时出现未达账项

D.会计科目错误

13.出纳部门在进行现金管理时，以下哪些措施是必要的？()

A.定期进行现金盘点

B.保持足够的现金准备金

C.建立健全的现金收付流程

D.及时核对银行对账单

14.在处理银行存款转账时，出纳可能遇到以下哪些问题？()

A.转账金额错误

B.转账时间延误

C.转账对象错误

D.转账手续费过高

15.以下哪些是出纳部门进行风险管理时需要考虑的因素？()

A.现金盗窃风险

B.账户欺诈风险

C.操作失误风险

D.系统故障风险

三、填空题(共5题)

16.出纳工作中，现金日记账是用来记录____的。

17.进行银行对账时，出纳通常需要核对____和银行对账单。

18.出纳部门为了保证现金安全，应当将现金存放在____。

19.在出纳工作中，现金收付应当做到____，确保交易真实、准确。

20.出纳在处理银行转账业务时，需要确保____的准确无误。

四、判断题(共5题)

21.出纳在处理现金业务时，不需要进行现金盘点。()

A.正确B.错误

22.银行对账单中的未达账项，都是因为出纳工作失误造成的。()

A.正确B.错误

23.出纳在进行现金收付时，可以同时记录在现金日记账和银行存款日记账中。()

A.正确B.错误

24.出纳部门在处理银行转账时，可以不进行转账凭证的审核。()

A.正确B.错误

25.出纳部门在进行银行对账时，只需要核对银行对账单即可。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要描述出纳在日常工作中需要遵循的内部控制原则。

27.在处理银行对账时，如果出现未达账项，出纳应该如何处理？

28.出纳在进行现金盘点时，发现现金短缺，应该如何处理？

29.请说明出纳在进行银行转账时，应当注意哪些事项。

30.出纳部门如何进行有效的风险管理？

2025年企业出纳面试试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】出纳主要负责