2025年最新税收知识试题及答案.docxVIP

2025年最新税收知识试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人取得房屋租赁所得，应按照什么税率缴纳个人所得税？()

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%

2.企业发生的研发费用，可以享受哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除

B.减半征收

C.免征

D.税收返还

3.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.企业发生的职工福利费支出，在计算企业所得税时，有哪些扣除标准？()

A.按实际发生额扣除

B.按工资总额的14%扣除

C.按工资总额的8%扣除

D.按工资总额的2%扣除

5.个体工商户在计算个人所得税时，可以享受哪些费用扣除？()

A.生产经营成本

B.生产经营费用

C.损失

D.以上都可以

6.企业捐赠的财产，在缴纳企业所得税时，有哪些扣除规定？()

A.按捐赠金额全额扣除

B.按捐赠金额的30%扣除

C.按捐赠金额的50%扣除

D.按捐赠金额的80%扣除

7.以下哪项不属于增值税的纳税人？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.非居民企业

D.自然人

8.企业发生的职工教育经费支出，在计算企业所得税时，有哪些扣除标准？()

A.按实际发生额扣除

B.按工资总额的2.5%扣除

C.按工资总额的1.5%扣除

D.按工资总额的0.5%扣除

9.企业取得的政府补助，在缴纳企业所得税时，有哪些扣除规定？()

A.按实际收到金额扣除

B.按补助金额的50%扣除

C.按补助金额的30%扣除

D.不需要扣除

10.以下哪项不属于企业所得税的征税对象？()

A.利息收入

B.股息收入

C.出售资产收益

D.资产损失

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情形下，企业可以享受小型微利企业所得税优惠？()

A.应纳税所得额不超过100万元的部分

B.应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分

C.应纳税所得额超过300万元但不超过500万元的部分

D.应纳税所得额超过500万元的部分

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业在计算企业所得税时，以下哪些费用可以扣除？()

A.生产经营成本

B.生产经营费用

C.职工福利费

D.财产损失

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.提供教育服务

C.提供医疗服务

D.出口货物

15.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.职工子女教育支出

B.住房贷款利息支出

C.住房租金支出

D.继续教育支出

三、填空题(共5题)

16.2025年起，个人取得房屋租赁所得，适用统一的税率为__。

17.企业发生的研发费用，在计算企业所得税时，可以享受__的税收优惠政策。

18.增值税一般纳税人的增值税税率分为__级次，分别为__、__、__。

19.个体工商户在计算个人所得税时，可以扣除的年度利润总额不超过__的部分，按年度实际发生额的60%在税前扣除。

20.企业取得的政府补助，用于__的，不计入企业的应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.2025年起，个人取得房屋租赁所得，不再区分用途，统一按照10%的税率缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

22.企业发生的职工教育经费支出，在计算企业所得税时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人提供的应税服务，均应按照13%的税率缴纳增值税。()

A.正确B.错误

24.个体工商户在计算个人所得税时，其年度利润总额超过100万元的部分，不得在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业取得的政府补助，用于与资产相关的支出，计入企业的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年个人所得税的专项附加扣除有哪些变化？

27.问：企业研发费用加计扣除的具体政策是怎样的？

28.问：增值税一般纳税人如何进行增值税申报？

29.问：个体工商户如何计算个人所得税？

30.问：企业捐赠的财产，在缴纳企业所得税时有哪些扣除规定？

2025年