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2023年税务师《税法一》考试真题及答案(计算题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2023年第一季度应纳增值税额为80万元，已预缴30万元，则该企业第一季度实际应缴纳的增值税为多少？()

A.50万元

B.80万元

C.30万元

D.10万元

2.某企业2023年第二季度销售货物含税收入为500万元，适用增值税税率为13%，则该企业第二季度应纳增值税额为多少？()

A.65万元

B.52.5万元

C.63.5万元

D.57.5万元

3.某企业2023年第三季度购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额为50万元，该笔进项税额可以在本月抵扣多少增值税？()

A.50万元

B.25万元

C.37.5万元

D.43.75万元

4.某企业2023年第四季度销售劳务收入为100万元，适用增值税税率为6%，则该企业第四季度应纳增值税额为多少？()

A.6万元

B.4.8万元

C.5.4万元

D.6.2万元

5.某企业2023年全年累计应纳增值税额为200万元，已预缴增值税100万元，则该企业全年实际应缴纳的增值税为多少？()

A.100万元

B.200万元

C.150万元

D.50万元

6.某企业2023年购进设备一台，取得增值税专用发票注明税额为30万元，该笔进项税额可以在本月抵扣多少增值税？()

A.30万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

7.某企业2023年销售不动产，取得含税收入为300万元，适用增值税税率为5%，则该企业应纳增值税额为多少？()

A.15万元

B.12万元

C.13.5万元

D.14.5万元

8.某企业2023年出口货物，取得含税收入为200万元，适用增值税税率为0%，则该企业应纳增值税额为多少？()

A.0万元

B.4万元

C.2万元

D.1万元

9.某企业2023年购进原材料一批，取得增值税普通发票，发票注明金额为100万元，则该笔进项税额可以在本月抵扣多少增值税？()

A.100万元

B.0万元

C.13万元

D.10万元

10.某企业2023年销售自产的农产品，取得含税收入为100万元，适用增值税税率为9%，则该企业应纳增值税额为多少？()

A.9万元

B.10.9万元

C.8.1万元

D.9.1万元

11.某企业2023年提供设计服务，取得收入为50万元，适用增值税税率为6%，则该企业应纳增值税额为多少？()

A.3万元

B.2.5万元

C.5万元

D.4.5万元

12.某企业2023年转让无形资产，取得收入为100万元，适用增值税税率为6%，则该企业应纳增值税额为多少？()

A.6万元

B.5.4万元

C.6.6万元

D.5.6万元

二、多选题(共5题)

13.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.下列哪些情形下，增值税一般纳税人可以抵扣进项税额？()

A.购进原材料取得增值税专用发票

B.购进固定资产取得增值税专用发票

C.购进服务取得增值税普通发票

D.购进无形资产取得增值税专用发票

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，下列哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.社会保障基金管理部门收取的基金

16.下列哪些行为不属于增值税的视同销售？()

A.将自产货物用于赠送他人

B.将自产货物用于职工福利

C.将外购货物用于投资入股

D.将外购货物用于对外捐赠

17.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，下列哪些属于增值税的应税劳务？()

A.设计服务

B.建筑安装工程服务

C.咨询服务

D.交通运输服务

三、填空题(共5题)

18.某企业2023年1月应纳增值税额为100万元，已预缴增值税30万元，则该企业1月实际应缴纳的增值税为______。

19.某商品含税销售额为500万元，适用增值税税率为13%，则该商品的增值税销售额为______。

20.某企业2023年第二季度购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额为50万元，该笔进项税额可以在本月抵扣______。

21.某企业2023年第三季度销售劳务收入为100万元，适用增值税税率为6%，则该企业第三季度应纳增值税额为______。

22.某企业2023年全年累计应纳增值税额为200万元，已