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会计电算化岗位操作规范

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司会计电算化工作，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、完整，提高会计工作效率和质量，依据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化工作规范》及公司财务管理制度等相关规定，特制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于公司所有涉及会计电算化工作的岗位及人员，包括但不限于系统管理员、账套主管、制单会计、审核会计、出纳、报表编制人员及档案管理人员。

（三）基本原则

1.不相容岗位分离原则：确保数据录入、审核、记账、报表编制等岗位相互分离、制约和监督。

2.权限分级控制原则：根据岗位职责和工作需要，合理分配系统操作权限，严禁越权操作。

3.安全保密原则：严格遵守数据保密规定，保护会计信息安全，防止信息泄露、丢失和篡改。

4.规范操作原则：所有会计电算化操作必须遵循本规范及系统既定流程，确保操作的规范性和数据的准确性。

二、岗位设置与职责权限

（一）岗位设置

公司会计电算化岗位一般包括：系统管理员、账套主管、制单会计、审核会计、出纳、报表编制岗、档案管理岗。各岗位人员应具备相应的会计专业知识和电算化操作技能，并经过培训合格后方可上岗。

（二）主要岗位职责与权限

1.系统管理员

*负责会计电算化系统的日常维护、运行管理，确保系统软硬件正常稳定运行。