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结汇指银行买入人民币、卖出外币的一种外汇买卖业务

王羽

040-001-000-04-国际部-531结售汇及代客外汇买卖需求（讨论稿）-第1分册_即期部分_v12

结汇指银行买入外币，卖出人民币；售汇指银行买入人民币，卖出外币。

正确

直接标价法是指用本国货币作为基准，折算为一定数额的外国货币。

间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标价方法。

远期外汇买卖业务指到期日超过T+2即期交割日后的交易。

远期外汇买卖事先必须固定交割日的具体日期。

择期外汇买卖是远期外汇的一种特殊形式，事先不固定起息日的具体日期。客户和银行约定在未来的一段时间内，可随时进行资金交割，起息日可以是这段时间内的任意一个工作日。

一级平盘模式采用先录入平盘交易，后录入客盘交易的模式。

一级平盘模式指对客交易确认的同时，系统自动根据实时总分价格完成背对背总分平盘，并确认分行损益的平盘模式。

二级平盘模式指对客交易确认的同时，系统自动根据实时总分价格完成背对背总分平盘，并确认分行损益的平盘模式。

二级平盘模式指对客交易确认的同时，系统不自动完成背对背总分平盘，需由分行国际部业务人员人工完成总分背对背平盘的平盘模式。

掉期外汇买卖业务系指客户与银行有一前一后不同日期、两次方向相同的本外币交易。

掉期结售汇指两笔交易金额不同、起息日不同、交易方向不同的结售汇。

掉期外汇买卖业务系指客户与银行有一前一后不同日期、两次方向相反的本外币交易。

发生货币兑换时，如买入大于卖出，称“空头”；卖出大于买入，称“多头”。

发生货币兑换时，如买入大于卖出，称“多头”；卖出大于买入，称“空头”。

自营外汇买卖指银行根据客户的申请，进行买入或卖出。

代客外汇买卖指银行根据客户的申请，进行买入或卖出。

自营外汇买卖指银行利用自有和自筹的外汇资金，在金融市场上自行买卖外汇的经营活动。

代客外汇买卖指银行利用自有和自筹的外汇资金，在金融市场上自行买卖外汇的经营活动。

外汇买卖是指将一种外币按照一定的价格（即汇率）兑换成另一种外币。

即期结售汇/外汇买卖业务，指在交易成交后在T+0、T+1、T+2（遇交易货币假期则自动向后顺延）办理交割的货币买卖业务。

即期结售汇/外汇买卖业务，仅指在交易成交当天，即T+0办理交割的货币买卖业务。

发生结售汇、外汇买卖以及不同币种之间的兑换及账务联系时，用“货币兑换”科目核算。

对于外币损益表，531系统是每年末结转至美元。

17.17-境内531外币折算会计核算需求(提交技术讨论第5版对于外币损益表，531系统是每日通过501科目结转成记账本位币损益表。

在531系统中，每年结转一次兑换科目，计算汇兑损益。

在531系统中，每日进行兑换科目的结转，计算汇兑损益。

在531系统中，结售汇业务和外汇买卖业务的记账分录版式，统一设置为三组6条分录。

在531系统中，结售汇业务和外汇买卖业务的记账分录版式，统一设置为两组4条分录。

外汇核算办法分为外汇统账制和外汇分账制，我行目前采用的核算办法是外汇统账制。

外汇核算办法分为外汇统账制和外汇分账制，我行目前采用的核算办法是外汇分账制。

代客外币兑换及衍生品（包括远期、掉期业务）在账务核算中通常情况下会分成分客、分总、总分和总市四端。

代客即期远期掉期结售汇、外汇买卖，交易日在501兑换科目记账。

代客即期远期掉期结售汇、外汇买卖，交易日记入表外科目。

代客即期远期掉期结售汇、外汇买卖，交割日记入表外科目。

代客即期远期掉期结售汇、外汇买卖，交割日转出表外科目，转入501兑换科目。

T+0的代客结售汇外汇买卖，交易日记入表外科目。

T+0的代客结售汇外汇买卖，交易日直接记客户账。

531中会推广二级平盘模式，对于大额单笔的交易采用二级平盘模式。

531中会推广一级平盘模式，对于大额单笔的交易采用一级平盘模式。

531中会推广一级平盘模式，对于大额单笔的交易采用二级平盘模式。

钞折汇是外汇买卖的特殊形式，是将一个币种的现钞兑换成同一币种的现汇。

钞折汇是外汇买卖的特殊形式，是将一个币种的现钞兑换成另一币种的现汇。

即期交易，支持T+0,T+1,T+2模式，均支持客户违约。

即期交易，支持T+0,T+1,T+2模式，T+1，T+2支持客户违约。

即期交易，支持T+0,T+1,T+2模式，T+1，T+2支持客户展期。

远期交易，支持提前交割、展期、违约。

远期交易，不支持提前交割、展期、违约。

掉期交易，支持提前交割、展期、违约。

以一定的外国货币为标准，折算为一定数额的本国货币来表示