全国2021年04月自学考试00061《国家税收》历年真题.docxVIP

全国2021年04月自学考试00061《国家税收》历年真题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票上注明的不含税销售额是指什么？()

A.销售商品或提供应税劳务的价款

B.销售商品或提供应税劳务的价款和增值税税额

C.销售商品或提供应税劳务的价款扣除增值税税额

D.销售商品或提供应税劳务的价款加上增值税税额

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.消费税的纳税义务人是在哪个环节纳税？()

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度的第15日

C.每年5月31日

D.每年4月30日

5.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

6.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.销售不动产

C.国际运输服务

D.研发和技术服务

7.以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.基金管理费收入

D.股息收入

8.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.出口货物退运

9.以下哪项不属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.化妆品

D.汽车轮胎

10.以下哪项不属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

D.在中国境内无住所且在一个纳税年度内在中国境内居住不满183天的个人

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退运

E.销售无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内企业

B.中国境外企业

C.在中国境内注册的外国企业

D.在中国境内未注册的外国企业

E.个人独资企业

13.消费税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.比例累进税率

E.比例税额

14.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国际运输服务

C.出口货物退运

D.销售不动产

E.研发和技术服务

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行__计税方法。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度度的第__日。

18.个人所得税的征收方式主要有__、__和__三种。

19.消费税的税率形式主要有__和__两种。

20.增值税专用发票上应注明的不含税销售额是指销售商品或提供应税劳务的__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，小规模纳税人不能开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为每个季度度的最后一天。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住的中国公民、在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.增值税的免税项目包括销售不动产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.为什么企业所得税的纳税期限为每个季度度的第15日？

28.什么是增值税的简易计税方法？其适用范围有哪些？

29.消费税的征收环节有哪些？

30.个人所得税的税率有哪些特点？

全国2021年04月自学考试00061《国家税收》历年真题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票上注明的不含税销售额是指销售商