项目竣工结算不规范问题整改措施报告.docxVIP

项目竣工结算不规范问题整改措施报告

一、整改背景

本项目为××市××区××路综合管廊工程，合同价4.73亿元，2022年3月15日开工，2023年9月20日通过竣工验收。2023年10月8日至11月2日，市审计局派出审计组对竣工结算进行专项审计，出具《审计报告》（×审投报〔2023〕47号），指出“结算资料不完整、计量计价依据不足、变更签证不规范、材料调差随意、费用重复计取”等5大类18项问题，涉及金额3247.18万元，占送审金额11.62%。根据《审计整改通知书》要求，建设单位须在60日内完成整改并提交书面报告。项目公司立即成立“竣工结算整改专班”，由董事长任组长，总经济师、纪检书记任副组长，合约部、工程部、财务部、审计部、档案室、造价咨询、监理、施工总承包、专业分包、材料供应商等22家单位67名人员集中办公，实行“红黄牌”销号制度，确保整改结果可追溯、可验证、可复查。

二、问题清单与原因剖析

序号

审计指出问题

涉及金额（万元）

根本原因

责任主体

备注

1

施工图预算缺11张剖面，导致管廊支架工程量多计286t

286.40

设计深度不足，预算编制未复核图纸完整性

设计院、造价咨询

图纸编号GT-05~GT-15

2

签证026号“基坑二次回填砂”无地勘、无影像、无四方签字

98.75

现场管理流于形式，监理未履责

监理公司、项目部

2022.7.15夜间施工

3

材料调差公式错用“××市2022年2月信息价”而非合同约定的“施工期平均价”

426.30

合约部未建立价格台账，Excel公式引用错误

合约部、造价咨询

钢筋、商品混凝土

4

安全文明施工费重复计取，已含在合同价又按1.5%另计

157.00

清单编制说明表述歧义

造价咨询、审计部

通用条款4.2.3

5

盾构段管片环数1218环，结算按1246环计，多28环

184.60

工程部未按“实际拼装记录”结算

总包、工程部

2023.1.6盾构贯通记录

6

暂列金额600万元未按合同约定“余额扣回”

600.00

财务部未建立暂列金动态台账

财务部、合约部

合同专用条款15.6

7

绿化移植473棵无移交记录，现场清点仅198棵

88.90

分包队伍虚报，监理未实测

绿化分包、监理

2022.4.10签证041

8

高支模方案专家论证意见缺失，结算计取专家费15万元

15.00

技术部归档遗漏

技术部、造价咨询

危大工程管理办法

9

降水台班记录与监理日志矛盾，多计1826台班

109.56

总包现场人员事后补录

总包、监理

2022.6.3~7.20

10

进口防水卷材无报关单、无商检报告，价格按国产1.8倍计

276.20

物资部未执行“先验收后结算”

物资部、总包

2022.8.3批号R-08-22

11

夜间施工增加费42万元，未提供行政许可

42.00

行政办未办夜间施工许可

行政办、合约部

环保条例第31条

12

交叉路口交通疏导人员48人·月，实际考勤31人·月

51.30

安保队伍虚报考勤

安保分包、综合办

2022.9考勤表

13

盾构机进场费380万元，重复计取拆装子目80万元

80.00

造价咨询未核对机械台班定额

造价咨询、总包

2022.2设备清单

14

电力迁改10kV线路3.2km，竣工图与现场不符，多0.46km

92.40

设计未复测，竣工图照抄初设

设计院、电力分包

2022.11竣工图

15

临时道路钢板租赁1865t，进退场磅单缺失326t

48.90

材料员未留存磅单

物资部、租赁商

2022.5磅单

16

疫情防控隔离用房18间，结算25间

28.80

综合办未现场盘点

综合办、分包

2022.12防疫台账

17

钢支撑609×16钢管1200t，壁厚抽检仅14.2mm，仍按16mm计价

144.00

质检部未出具不合格扣款意见

质检部、造价咨询

2022.10检测报告

18

老路面结构层拆除45cm，现场钻芯38cm，仍按45cm计量

156.07

工程部未办理“厚度不足”扣减签证

工程部、总包

2023.1钻芯报告

三、整改原则

1.以合同为准绳：凡合同已有明确约定的，优先执行合同；合同未约定的，以清单计价规范、国家审计准则、行业惯例为补充。

2.以事实为依据：所有工程量、价格、费用必须有可追溯的原始记录，严禁“口头确认”“事后补单”。

3.以责任为导向：坚持“谁签字谁负责、谁编制谁负责、谁审核谁负责”，实行终身质量责任追溯。

4.以系统治理为手段