人资过账分录方案：确定凭证金额与会计处理.pdfVIP

人资薪酬过账分录确定方案

⧫问题背景：

薪酬核算中产生的凭证金额为实发数还是应发数及具体的分录，需与人资部门确认。

⧫涉及系统中的模块：

在ERP系统中，此方案涉及到财务管理模块、人资管理模块。

⧫实现方案

方案：

建议人资薪酬过账生成以下分录:

借：生成成本及各项费用；（单位部分）

贷：应付职工薪酬（单位社保）；

借：生成成本及各项费用；

贷：应付职工薪酬（应发数）；

借：应付职工薪酬；

贷：应交税金-个税

其他应付款-个人社保

以上分录中所使用的明细科目将由人资召开确定。

此方案的优点：满足财务核算的要求。

此方案的缺点：暂未发现缺点。

⧫方案确认

确认主要内容：

人资薪酬过账分录确定方案。

问题确认时限：年月日

顾问组长

日期：年月日

关键用户

日期：年月日

业