服装鞋帽公司财务管理办法.docxVIP

服装鞋帽公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强服装鞋帽公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务行为，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门、分支机构应配备专（兼）职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务管理部的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财经法律法规和公司的财务管理制度；

（二）制定公司财务管理制度和会计核算办法；

（三）编制公司财务预算、决算和财务报表；

（四）组织公司的会计核算和财务管理工作；

（五）参与公司的经营决策，为公司领导提供财务分析和决策支持；

（六）负责公司的资金管理、资产管理和成本管理工作；

（七）对公司所属各部门、分支机构的财务管理和会计核算工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

第七条公司财务预算的编制应遵循以下原则：

（一）以公司的战略规划和经营目标为依据；

（二）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则；

（三）实行全面预算管理，涵盖公司的所有经济活动。

第八条公司财务预算的编制程序：

（一）公司财务管理部根据公司的战略规划和经营目标，提出财务预算编制的指导思想和基本原则；

（二）各部门、分支机构根据公司财务管理部的要求，结合本部门、分支机构的实际情况，编制本部门、分支机构的财务预算草案；

（三）公司财务管理部对各部门、分支机构的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案；

（四）公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会审批。

第九条公司财务预算的执行：

（一）公司各部门、分支机构应严格按照公司批准的财务预算执行，不得随意调整；

（二）公司财务管理部应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题；

（三）公司财务预算的调整应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部负责公司的资金筹集、调配和使用，确保公司资金的安全、高效运作。

第十一条公司资金的筹集：

（一）公司可以通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金；

（二）公司在筹集资金时，应根据公司的实际需要和资金成本，选择合理的筹资方式和筹资渠道；

（三）公司财务管理部应加强对资金筹集过程的管理，确保资金筹集的合法性、合规性和及时性。

第十二条公司资金的使用：

（一）公司资金的使用应严格按照公司批准的财务预算执行，不得超预算使用资金；

（二）公司资金的使用应遵循节约、高效的原则，提高资金的使用效益；

（三）公司财务管理部应加强对资金使用过程的监督和检查，确保资金使用的合法性、合规性和安全性。

第十三条公司资金的结算：

（一）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为；

（二）公司资金的结算应通过银行等金融机构进行，不得使用现金结算；

（三）公司财务管理部应加强对资金结算过程的管理，确保资金结算的及时性、准确性和安全性。

第五章资产管理

第十四条公司实行资产管理制度。公司财务管理部负责公司的资产核算和管理，确保公司资产的安全、完整。

第十五条公司资产的分类：

（一）流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等；

（二）固定资产：包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；

（三）无形资产：包括专利权、商标权、土地使用权等；

（四）其他资产：包括长期投资、递延资产等。

第十六条公司资产的核算：

（一）公司应按照国家有关会计制度的规定，对公司的资产进行核算；

（二）公司财务管理部应建立健全资产核算制度，规范资产核算行为；

（三）公司应定期对资产进行清查盘点，确保资产的账实相符。

第十七条公司资产的管理：

（一）公司应建立健全资产管理制度，规范资产管理行为；

（二）公司财务管理部应加强对资产的日常管理，确保资产的安全、完整；

（三）公司应合理配置资产，提高资产的使用效益。

第六章成本管理

第十八条公司实行成本管理制度。公司财务管理部负责公司的成本核算和管理，确保公司成本的控制和降低。

第十九条公司成本的分类：

（一）直接成本：包括原材料、直接人工等；

（二）间接成本：包括制造费用、管理费用、销售费用等。

第二十条公司成本的核算：

（一）公司应按照国家有关会计制度的规定，对公司的成本进行核算