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管理纵横

集团公司内部控制体系中的流程架构设计

马兰英12（1.海亮集团有限公司；2.上海铭垚信息科技有限公司）

高垚

摘要：本文以集团公司内控体系中的流程架构为研究对象，分析集团公司进行内控流程架构设计在强化集团管控、统一内控标

准、实现流程数字化转型中的必要性，阐述集团公司内控流程架构设计的六大特性以及主要建设步骤，为集团公司进行内控流程架

构建设提供参考与借鉴。

关键词：风险管理；内部控制；流程架构；设计

集团公司内控流程架构设计的必要性地。在这个过程中，流程的数字化建设决定了必须将流程的颗

内控建设中一项非常重要的工作就是梳理流程，这是内控粒度分得足够精细，各流程的边界必须足够独立清晰，各流程

建设的基础。只有明确了公司的业务流程，才能对每个流程环的衔接必须足够明确有序。而内控流程架构的规划是各操作流

节的具体风险点进行分析和总结。集团公司因为其复杂的组织程能