2026年审计自查自纠报告.docx

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2026年审计自查自纠报告

一、自查自纠工作概述

1.1.自查自纠工作背景

(1)近年来，随着我国经济体制改革的不断深化和资本市场的发展，企业内部控制和财务报告质量受到了广泛关注。根据相关数据显示，2025年全国上市公司中，约60%的企业存在不同程度的内部控制缺陷，其中财务报告失真、资产质量不高、收入费用不合规等问题尤为突出。为加强企业内部控制，提高财务报告质量，保障投资者利益，我国监管部门陆续出台了一系列政策和规范，如《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》等。

(2)针对上述问题，某上市公司在2026年启动了自查自纠工作。通过梳理公司内部控制