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财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的

指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公

费用、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借

款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款（因公业务）管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的钉钉批准额度办理借款，出差返回5个工作

日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，预先钉钉申请，经审批后按批准额度

办理借款，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过XXXX元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：借款销帐时应以正规发票为依据，据实报销，超出钉钉申

请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐，由报销人自行承担。

（五)借款未还上者不得再次借款，逾期未还款项转为借款者借款,从当月工资中扣

回。

（六）员工不得因私向公司借款。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完

全一致，不得涂改）、转账或现金、还款期限。

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(二)审批流程：见钉钉审批流程。

(三)财务付款：借款凭审批后的钉钉到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训

费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的正规合法发票(相关规定见票据管理部分)。

(二)填写《报销单》应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目

认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事

由。

第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须

办理申请的应附批准后的申请单(钉钉申请截屏）→部门经理审核签字→财务部门复核

→财务经理审批→报销日财务统一办理报销。

第九条差旅费报销制度及流程。

（一）出差时费用标准：

职务住宿标准伙食标准

一般员工XXX元/天XX元/餐（午餐、晚餐）、X元/餐(早餐）

部门负责人XXX元/天XX元/餐（午餐、晚餐）、X元/餐(早餐）

副总经理XXX元/天XX元/餐（午餐、晚餐）、X元/餐(早餐）

总经理及以上实报实销实报实销

（二）出差时费用标准的说明：

1.出差住宿费报销时财务根据钉钉外出或出差申请复核，复核时无申请，拒绝报

销，报销人员必须根据外出或出差日期提供正规住宿发票，实际发生额未达到住宿标

准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。多名员工共同承担公差任务，

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原则上同性员工须同室住宿，只报销其中一人费用。不同职级人员共同承担公差任务，

可视实际情况使用同等住宿标准，根据正规住宿发票报销。住宿补贴标准适用于国内

所有地区，不根据城市消费水平上下浮动。

2、出差伙食费（餐费）补贴时财务根据钉钉外出或出差申请复核，所有员工出差

一律按伙食标准补贴，出差人员必须根据钉钉外出或出差日期提供正规餐费发票，实

际发生额未达到伙食标准金额，不予补偿；超出伙食标准部分由员工自行承担。伙食

补贴标准适用于国内所有地区，不根据城市消费水平上下浮动。