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合同审核及风险评估流程手册

一、适用业务场景

本流程手册适用于企业各类业务场景中的合同审核与风险评估工作，具体包括但不限于：

日常采购与销售：原材料采购、产品销售、服务外包等商业合作合同的审核；

合作与联营：战略合作伙伴协议、联营合同、代理协议等合作类文件的风险评估；

项目与工程：工程项目承包、技术服务、研发合作等长期履行合同的审核；

人事与劳务：劳动合同、劳务派遣协议、保密协议等人力资源相关文件的合规性审查；

其他法律文件：涉及企业权益的补充协议、变更协议、终止协议等衍生文件的风险管控。

二、全流程操作指引

（一）合同接收与初步登记

文件接收

业务部门提交合同文本时，需同步提供《合同审批申请表》（含合同背景、合作方基本信息、核心条款摘要、审批流程发起人及联系方式等）。

法务/合规部门核对合同文本完整性（正本、附件、修订记录等）及《合同审批申请表》填写规范性，对缺失或填写不完整的，要求业务部门在1个工作日内补充。

登记备案

使用《合同登记台账》（见配套工具表单1）记录合同基本信息，包括合同编号、合同名称、合作方全称、合同类型、金额、签订日期、预计履行期限、业务部门对接人、当前处理状态等，保证每份合同有唯一编号可追溯。

（二）合同形式审核

主体资格审查

核对合作方营业执照（或equivalentlegalentitydocument）、资质证书（如行业特殊许可、资质等级证书等）是否在有效期内，复印件需加盖合作方公章并由业务部门核实与原件一致。

检查合同签约主体与营业执照/资质证书载明的主体是否一致，避免因主体不符导致合同无效（如分公司签约需附总公司授权委托书）。

文件完整性审核

确认合同文本包含核心要素：合同标题、签约主体信息、标的描述、数量/质量标准、价款/报酬及支付方式、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决方式、签署页（双方盖章及法定代表人/授权代表签字）等。

审核附件是否齐全（如技术协议、验收标准、保密协议等），附件内容是否与主合同冲突。

基础条款规范性审核

检查合同条款表述是否清晰、无歧义（如“定金”与“订金”的区分，“违约金”是否明确计算方式）；

确认合同金额大小写一致，币种明确（如人民币、美元等）；

核对履行期限、交付日期等时间节点是否具体（避免“尽快”“合理期限内”等模糊表述）。

（三）合同实质审核与风险评估

法律合规性审核

合法性审查：对照《民法典》《公司法》《反不正当竞争法》等相关法律法规，核查合同内容是否违反法律强制性规定（如禁止性条款、无效情形等）。

行业合规审查：针对特定行业（如金融、医疗、建筑等），核查是否符合行业监管要求（如资质许可、业务范围限制等）。

内部制度合规：保证合同条款符合企业内部《合同管理办法》《采购管理制度》《财务审批制度》等规定。

商业风险评估

合作方信用风险：通过企业征信系统、行业评价、历史合作记录等，评估合作方履约能力（如财务状况、经营业绩、涉诉记录等），填写《合作方信用评估表》（见配套工具表单2）。

履约可行性风险：分析合同标的、技术要求、交付条件等是否在企业现有能力范围内（如生产、技术、资金、人力资源等），识别潜在履约障碍。

价格与支付风险：评估价款/报酬是否合理（参考市场价格、历史交易数据等），支付方式、节点是否符合企业资金管理要求（如预付款比例、进度款支付条件、质保金留存等）。

条款完整性及公平性审核

权利义务对等性：检查双方权利义务是否平衡，避免存在“霸王条款”（如单方面加重我方责任、限制对方责任的条款）。

违约责任明确性：核查违约责任条款是否具体（如违约金计算基数、逾期付款的违约金比例、质量问题的处理方式等），保证可操作、可追溯。

争议解决方式：确认争议解决方式（诉讼/仲裁）是否明确，管辖法院/仲裁机构是否约定清晰（如“由甲方所在地有管辖权的人民法院管辖”）。

（四）审核结果反馈与修订

审核意见出具

法务/合规部门根据审核结果，出具《合同审核意见表》（见配套工具表单3），明确标注“审核通过”“有条件通过”或“不通过”，并逐条说明修改意见及法律依据。

对“有条件通过”的合同，业务部门需在3个工作日内根据意见完成修订，并反馈修订结果；对“不通过”的合同，需说明具体原因，并建议终止合作或重新谈判。

多方沟通协调

涉及跨部门（如财务、技术、业务）的审核意见，由法务/合规部门牵头组织协调会议，明确修订责任与时限，保证各方达成一致。

对重大复杂合同（如标的额超过1000万元、涉及核心业务等），可邀请外部法律顾问参与审核，提供专业意见。

（五）合同审批与签署

分级审批流程

根据合同金额、类型及风险等级，履行分级审批：

金额≤50万元：业务部门负责人审批→法务/合规部门审核→分管副总审批；

50万元＜金额≤500万元：业务部门负责人审批→法务/合规部门审核→