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会计事务所项目经理审计程序执行效果绩效考核表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计计划与风险评估

审计计划完整性

25%

100%

根据审计计划是否覆盖所有关键审计领域及风险点进行评分，完整覆盖且合理分配资源得满分，每缺少一个关键领域扣5分。

风险评估准确性

90%

根据风险评估报告是否准确识别重大错报风险进行评分，准确识别并合理排序风险得满分，每遗漏或排序错误一个重大风险扣3分。

审计资源分配合理性

85%

根据资源分配是否与审计风险和复杂度匹配进行评分，匹配合理得满分，每不合理分配一次扣4分。

审计计划变更控制

95%

根据计划变更是否经过正式审批及原因说明进行评分，每次合规变更得2分，不合规或无理由变更扣3分。

审计时间进度控制

90%

根据实际执行时间与计划的偏差率进行评分，偏差率在±10%内得满分，每超偏差1%扣1分。

审计程序执行质量

内部控制测试有效性

35%

85%

根据内控测试样本量是否满足标准及测试结果准确性进行评分，样本量达标且结果准确得满分，每不足5%扣2分，结果错误扣3分。

实质性程序执行深度

80%

根据实质性测试覆盖面及识别异常的能力进行评分，覆盖所有关键账户且发现异常得满分，每遗漏一个关键账户扣3分，未发现重大异常扣2分。

审计证据充分性

90%

根据证据来源多样性及证明力进行评分，证据来源丰富且证明力强得满分，每缺少一种重要证据扣4分，证据证明力不足扣3分。

审计工作底稿规范性

95%

根据底稿完整性、逻辑性及签名审核进行评分，符合规范得满分，每项缺失或不符合规范扣3分。

审计报告准确性

88%

根据报告对审计发现及结论的准确反映进行评分，准确反映得满分，每出现偏差扣3分，未反映重大发现扣5分。

团队管理与沟通协调

团队任务分配效率

20%

90%

根据任务分配是否及时、明确及合理进行评分，每次及时合理分配得2分，延迟或分配不当扣3分。

团队协作满意度

85%

根据团队成员反馈的协作顺畅度进行评分，满意度高得满分，每低1%扣0.5分。

客户沟通及时性

95%

根据客户反馈的沟通响应速度进行评分，每次及时响应得2分，延迟响应扣3分。

审计意见采纳率

88%

根据客户对审计意见的接受程度进行评分，高采纳率得满分，每低1%扣0.5分。

审计报告反馈质量

90%

根据客户对报告清晰度及建议可操作性的评价进行评分，评价高得满分，每项不足扣3分。

风险控制与合规性

审计风险控制措施有效性

20%

85%

根据风险控制措施是否覆盖所有审计环节及执行情况评分，覆盖且执行到位得满分，每项不足扣3分。

审计程序合规性

95%

根据执行程序是否符合准则进行评分，符合得满分，每项不符合扣4分。

审计质量控制符合率

90%

根据内部质量复核的通过率进行评分，通过率高得满分，每低1%扣0.5分。

审计争议处理能力

88%

根据争议解决效率及结果满意度进行评分，高效解决且满意得满分，每项不足扣3分。

审计底稿复核完整率

92%

根据复核是否覆盖所有关键审计程序进行评分，覆盖完整得满分，每遗漏一项扣4分。

本考核表用于评估会计事务所项目经理在审计程序执行中的效果，分为四个维度：审计计划与风险评估、审计程序执行质量、团队管理与沟通协调、风险控制与合规性。权重分别为25%、35%、20%、20%。每个维度包含5个具体指标，请根据实际工作表现对照评分标准进行打分。最终得分=各维度得分×权重之和。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见