公司应收账款管理制度范文（3篇）.pdfVIP

公司应收账款管理制度范文

一、概述

公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提

高资金回收效率，减少风险和损失。

二、适用范围

本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。

三、应收账款管理流程

1.客户征信

a.在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。

b.征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。

c.根据征信结果，确定客户信用额度。

2.订立合同

a.与客户进行业务合作时，需签订合同。

b.合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等

条款。

c.合同中应明确付款方式和结算周期。

3.发货/提供服务

a.在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。

b.发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。

4.发票开具

a.发货/提供服务后，需及时开具发票。

b.发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。

5.应收账款登记

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a.收到客户付款后，需及时登记应收账款。

b.应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信

息。

6.应收账款催收

a.对于逾期付款的客户，需及时进行催收。

b.催收方式可以包括电话催收、上门催收等。

c.催收记录应进行书面备份。

7.坏账核销

a.对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。

b.坏账核销应经过相关部门的审批。

8.应收账款报告

a.定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。

b.报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。

四、制度执行

1.各部门责任

a.销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节

的配合与沟通。

b.财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。

c.领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。

2.制度宣贯

a.公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。

b.可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。

3.监督与检查

a.监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。

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b.检查结果应进行书面报告。

五、违规处罚

1.对于违反应收账款管理制度的行为，公司将依据公司规章制度

给予相应的处罚。

2.违规行为包括但不限于虚报应收账款、私自核销坏账等。

六、附则

1.本制度自发布之日起生效，并适用于公司所有应收账款管理工

作。

2.对于制度的解释权归公司领导层所有。

以上即为本公司的应收账款管理制度，希望大家严格按照制度的

要求执行，共同提高公司的应收账款管理水平，保障公司的利益。

公司应收账款管理制度范文（2）

是指公司对客户的销售产生的应收账款进行管理和追收的规章制

度。下面是一个常见的公司应收账款管理制度的具体内容：

1.客户信用评估：公司应建立客户信用评估制度，对欲与公司建

立业务关系的客户进行信用评估，以确定信用额度和付款条件。

2.销售合同规定：公司应与客户签订明确的销售合同，包括价

格、付款条件、交货期限等，以确保收款的合法性和及时性。

3.应收账款记录：公司应建立完善的应收账款记录系统，包括客

户名称、应收金额、到期日等信息，以便及时跟踪和管理。

4.账款回款追踪：公司应建立账款回款追踪制度，定期核对应收

款项回收的情况，及时与客户沟通和跟进未回款的情况。

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5.销售与财务部门的协调：销售部门与财务部门应定期沟通合

作，确保销售人员了解客户的付款情况，并及时将信息反