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财务管理综合实训（资金运营）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题共40分）

（总共8题，每题5分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填写在括号内）

1.企业资金运营中，以下哪种情况会导致资金周转速度加快？（）

A.存货积压增加

B.应收账款回收周期延长

C.应付账款付款周期缩短

D.固定资产投资增加

2.某企业预计年度赊销收入净额为3600万元，应收账款周转天数为60天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。

A.18

B.36

C.54

D.72

3.在资金运营管理中，现金浮游量是指（）。

A.企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额

B.企业实际现金流量与预计现金流量之间的差额

C.企业现金流入与现金流出之间的差额

D.企业现金持有量与最佳现金持有量之间的差额

4.下列关于存货管理的说法中，正确的是（）。

A.存货管理的目标是尽量降低存货成本

B.存货周转率越高，存货管理水平越高

C.存货周转天数与存货周转率成正比

D.存货占用资金与存货周转次数成正比

5.企业在进行资金运营决策时，如果考虑资金的时间价值，采用的决策方法是（）。

A.净现值法

B.会计收益率法