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黑龙江省完达山股份有限企业

货币资金内部控制制度（1稿）

第一节总则

第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限企业（如下称我

司或企业）货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，减少资金使

用成本，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，结合我司

的实际状况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指我司拥有的库存现金、存入银

行及其他金融机构内存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存

款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金。

第三条货币资金内部控制制度的基本规定是：

货币资金收支与记账日勺岗位分离；货币资金收支的经办人员与货

币资金收支的审核人员分离；支票（现金支票和转帐支票）的保管与

支取货币资金的财务专用章和负责人名章时保管分离。

第四条企业副总以上财务负责人对货币资金内部控制的建立健

全和有效实行以及货币资金H勺安全完整负责。

第二节分工