市国资委财务报销制度.docxVIP

市国资委财务报销制度

一、总则

市国资委财务报销制度适用于市国资委机关各部门、所属企业及全体工作人员。本制度旨在规范财务报销行为，加强财务资金管理，确保资金使用的合规性、安全性和有效性，提高财务管理效率。财务报销应遵循“真实、合规、及时、准确”的原则，符合国家财经法律法规及市国资委相关规定。本制度明确了报销范围、报销流程、审批权限、费用标准及支付方式等内容，作为财务报销工作的基本遵循。

财务报销范围包括但不限于以下类别：

（一）公务接待费，包括因公出差的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；

（二）会议费，包括会议场地租赁费、专家咨询费、会议材料费等；

（三）培训费，包括培训费、住宿费、交通费等；

（四）差旅费，包括因公出差的往返交通费、住宿费、伙食补助费等；

（五）办公费，包括办公用品购置费、打印机耗材费、邮寄费等；

（六）业务招待费，包括因业务往来产生的宴请费、礼品费等；

（七）其他经批准的支出，包括不可预见的临时性支出、资产购置费等。

报销流程应遵循以下规定：

（一）报销人提交报销申请，并附相关原始凭证，包括发票、行程单、会议通知等；

（二）部门负责人审核报销申请的真实性、合规性及金额准确性；

（三）财务部门复核报销申请，核对发票真伪及费用是否符合标准；

（四）市国资委分管领导审批重大或特殊支出；

（五）财务部门办理支付手续，并归档相关资料。

审批权限按以下标准执行：

（一）一般报销，金额在人民币五千元及以下的，由部门负责人审批；

（二）较大报销，金额在人民币五千元以上、五万元及以下的，由市国资委分管领导审批；

（三）重大报销，金额在人民币五万元以上，需经市国资委主要领导审批。

费用标准应符合市国资委相关规定，包括差旅住宿标准、伙食补助标准、会议费标准等。财务部门应建立费用标准库，并定期更新。支付方式包括现金支付、银行转账等，其中大额支出应优先采用银行转账方式。

本制度由市国资委财务部门负责解释，自发布之日起施行。市国资委各部门及所属企业应严格遵守本制度，确保财务报销工作的规范化管理。

二、报销范围与标准

报销范围应严格限定于市国资委履行职责及所属企业运营所必需的合理支出，确保每一笔报销都符合工作实际需求及财务管理规定。报销范围主要包括公务接待、会议活动、差旅往来、日常办公、业务招待及其他经批准的支出项目。

（一）公务接待费报销应真实反映接待工作实际发生情况，不得虚报或扩大接待范围。公务接待费包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。交通费报销应提供往返票据，住宿费报销应符合市国资委规定的住宿标准，超出标准部分需另行说明并经审批。伙食补助费按实际出差天数计算，不得重复报销。市内交通费报销应提供合理、真实的票据，不得超出规定限额。

（二）会议费报销应与会议通知、议程及参会人员名单相符，确保会议费支出真实、合理。会议费包括场地租赁费、专家咨询费、会议材料费、茶歇费等。场地租赁费报销应提供租赁合同或协议，专家咨询费报销应提供专家出场费协议，会议材料费报销应提供材料制作费票据。会议费报销应严格遵循市国资委会议费管理办法，超出标准部分需另行说明并经审批。

（三）培训费报销应与培训计划、参训人员名单及培训内容相符，确保培训费支出真实、合理。培训费包括培训费、住宿费、交通费等。培训费报销应提供培训机构收费标准及缴费凭证，住宿费报销应符合市国资委规定的住宿标准，超出标准部分需另行说明并经审批。交通费报销应提供往返票据，不得重复报销。

（四）差旅费报销应真实反映出差工作实际发生情况，不得虚报或扩大出差范围。差旅费包括往返交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。往返交通费报销应提供往返票据，住宿费报销应符合市国资委规定的住宿标准，超出标准部分需另行说明并经审批。伙食补助费按实际出差天数计算，不得重复报销。市内交通费报销应提供合理、真实的票据，不得超出规定限额。

（五）办公费报销应真实反映办公用品购置情况，不得虚报或扩大购置范围。办公费包括办公用品购置费、打印机耗材费、邮寄费等。办公用品购置费报销应提供采购合同或协议及发票，打印机耗材费报销应提供耗材费票据，邮寄费报销应提供邮寄费票据。办公费报销应严格遵循市国资委办公用品管理办法，超出标准部分需另行说明并经审批。

（六）业务招待费报销应真实反映业务往来实际发生情况，不得虚报或扩大招待范围。业务招待费包括宴请费、礼品费等。宴请费报销应提供餐饮费票据，礼品费报销应提供礼品费票据及赠送清单。业务招待费报销应严格遵循市国资委业务招待费管理办法，超出标准部分需另行说明并经审批。

（七）其他经批准的支出报销应提供相关审批文件及真实、合理的票据，确保支出真实、合理。其他经批准的支出包括不可预见的临时性支出、资产购置费等。不可预见的临时性支出报销应提供相关说明及审批文件，资产购置费报销应提供资产购置