托管业务考试题库及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年托管业务考试题库及答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.下列关于金融托管业务的风险管理，说法错误的是：

A.托管机构应建立完善的风险评估体系

B.定期对托管资产进行独立审计

C.托管操作风险与市场风险完全隔离

D.实施严格的双重控制机制

2.在中国内地，证券公司设立资产管理计划的，其托管人必须具备的条件不包括：

A.具有法定最低资本金

B.有足够的善用托管业务的人员

C.最近3年未因违法违规行为被处罚

D.可以代为进行投资决策

3.以下哪种业务不属于银行托管业务的范畴：

A.证券投资基金托管

B.企业年金托管

C.保险资金托管

D.房地产信托资金托管

4.托管合同中，关于收益分配条款，下列说法正确的是：

A.收益分配方式必须由委托人单方面决定

B.托管机构不得要求预提托管费

C.收益分配可以采用现金或实物形式

D.分配频率由托管机构任意决定

5.根据中国《证券托管业务管理办法》，托管机构发现委托人违反法律规定的，应当：

A.立即终止托管合同

B.向监管机构报告

C.自行处理违规资金

D.通知托管资产管理人

6.托管机构对基金资产进行会计核算时，必须遵循的原则不包括：

A.客观性原则

B.实质重于形式原则

C.自我评价原则

D.重要性原则

7.在跨境托管业务中