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转账监督工作方案

为了全面推进我公司财政各项管理科学化、精细化，更好地发挥财政的职能作用，提高财政资金的使用效益，增强财政保障供给的能力，根据总公司财政《关于切实加强公司财政资金监管工作的实施意见》精神,结合我公司实际，制定本实施方案。

一、财政资金监管范围和工作目标

1、监管原则。按照”大财政、全过程的原则进行监管，即将所有财政性资金纳入监管范围,在资金使用的事前、事中和事后实施监管。

2、监管范围。(1)公司所有涉及财政资金活动的单位，均为财政资金监管单位。(2)各种财政资金、非税收入、社会捐助、项目资金等专项资金，本级财政拨付到所属单位的所有资金。

3、监管工作目标。通过加强对财政资金的分类监管，切实提高财政资金的安全性，防止数据不实、虚假立项、骗取套取、挤占挪用财政资金等行为;不断提高财政资金的运行质量,推进资金使用的绩效评价工作，提高资金使用效益;进一步促进各部门依法办事、按章办事、廉洁办事。

二、财政收入资金监管

1、按照财政体系，将税收收入、非税收入、上年结余资金等所有收入全部纳入预算管理，实行综合预算。

2、严格票据管理。对各类收入，一律由公司财政按收入金额统一开取收入凭证，公司财务部确定一名票据专管员管理票据，并在规定工作日内将所收款项按程序缴入规定帐户。

三、财政支出资金监管

1、日常经费支出监管

(1)公司直各单位日常公用支出，设备用金，由总公司统一安排，得到采购限额的，一律实行招标采购。

(2)会议费、招待费、小车费，按上级核定指标上线控制，特殊情况经公司董事会扩大会批准，追加指标。

(3)、外出考察、出差、招商引资，设备用金，由总裁办统一办理,按月到财政部报帐。

2、原始凭证的审核与审批

(1)原始凭证由经办人签字并注明事由，分管领导审核签字,报帐员复核签字，报分管财务领导审批。单笔开支在2000元以下的单据由部长直接审批;5000元以上的先由公司理财小组审核后报总经理长批。

3、财政监督管理

(1)坚持财政预(决)算制度经常性收入和支出，由公司财务部编制收支预算,经公司董事会审批后，严格执行。

(2)公司集体和各单位经常性支出、项目资金安排，由分管领导提出方案,公司主要领导初审同后，提交公司董事会议研究通过,财政方可安排。

(3)临时性、突发性和支出调整:1万元以上大额支出或调整,经董事会研究后方可安排支出。

四、工程类项目资金监管

(1)项目资金的内容。

(2)项目工程的管理。财务部必须配合相关职能部门，严把项目工程的申报关、公示关、检查关，事前实地察看，检查真实、可行；事中跟踪实施，检查质量、进展；事后评估验收。

(3)项目资金的监管。

1、报帐类项目资金的监管。按各主管部门以及财务部相关股室的要求办理，财务部必须安排专人对接，项目合同、预算、决算、审计报告等资料，必须提供完整。资金必须一律拨付到合同签订的工程公司，不得直接付给承建人。

2、其他方式项目资金的监管。公司自行安排或分公司通过其他渠道自行组织的项目资金，需要政府采购的严格执行政府采购程序，工程招标，投标金额设置需集体研究,工程结束超出合同价款的增补部分，也需集体研究,形成会议纪要，并附审计报告,工程款结算必须有税务发票。

3、财务部、民生办要同时做好各项目的档案管理工作，要做到一个工程,-一个档案,一类工程一个档案柜,其他如捐建或上级部门直接建议的项目工程，也要纳入监管范围。

五、分公司级资金的监管

(1)本公司范围内所有分公司资金,在所有权、使用权、审批权不变的前提下，由财务部(农经站)确定专人、专户管理，单独分分公司设帐。

(2)统一帐户，严禁各分公司单独设户，统--使用财务部(农经站)在农分公司合作银行开设的分公司专用帐户。

(3)收入的监管。分公司安排一名报帐员，日常零星支出实行备用金制，备用金的额度区别分公司情，支出规模等情况按公司统一制定的财务制度执行，一季度一报帐,所有支出单据必须合规合法,财务监督组签字盖章以及书记主任签字后方可报销，工程类支出依据项目资金监管方式监管。

(4)分公司资产、资源的监管。各分公司已在“三资管理中心建立资产、资源台帐,在构建处置资产、资源时,必须事先书面报告，公司纪委批准后方可执行，财务部必须同时补充资产、资源台帐，做到资产实物与价值相统一。

六、涉农资金的监管

(1)政策宣传。公司财务部和办公室,要定期联系并配合相关职能站所，及时准确公开国家的各种补助政策，督促站所及各分公司及时公示补贴对象、补贴依据、补贴标准、补贴金额等相关信息，及时发放《公开信》等宣传品，自觉、主动接受社会各界的监督。

(2)资金审核。对相关职能站所以及财务部自身编制的各类补贴清册，财务部要安排专人逐条逐项审核把关，增加或减少的户数和金额，必须问清情况并加以核实，农分公司低保、五保户供养、计生