做账实操-现金支取会计分录.doc

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做账实操-现金支取会计分录

SOP（资金管理场景）

（一）业务定义

现金支取指企业从银行基本存款账户提取现金，用于支付工资、备用金、零星开支等（需符合《现金管理暂行条例》，单笔超1000元支出需通过银行转账），核心是“通过‘库存现金’科目核算，严格留存取现凭证，避免坐支现金”。

（二）核心场景与处理流程

场景1：提取备用金（用于日常零星开支，取现5000元）

步骤

操作时点

会计分录

备注

1

填写现金支票，从银行取现

借：库存现金5000贷：银行存款—基本存款账户5000

1.附《现金支票存根》（注明“备用金”）、银