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2026年沙钢集团出纳基础会计知识考核题库含答案

一、单选题（共10题，每题2分，计20分）

1.沙钢集团出纳在处理现金收款业务时，应首先确保的是（）。

A.客户签收确认单据

B.收款凭证与现金金额一致

C.当日现金存入银行

D.会计记账凭证已填写

2.出纳人员在月末核对银行存款余额时，发现企业账面余额高于银行对账单余额，可能的原因是（）。

A.银行已收未收款项

B.企业已付未付款项

C.银行手续费未入账

D.企业存款利息未入账

3.沙钢集团规定，现金支票的金额超过一定限额时，必须经过（）。

A.财务总监审批

B.出纳主管签字

C.企业法人盖章

D.银行柜员确认

4.出纳人员在保管库存现金时，应遵循的原则不包括（）。

A.“日清月结”

B.“双人分管”

C.“现金存放于保险柜”

D.“定期抽查库存”

5.企业报销差旅费时，出纳审核票据的要点不包括（）。

A.是否有领导签字

B.票据金额是否合理

C.是否有多张相同票据报销

D.是否有发票抬头错误

6.沙钢集团出纳办理银行结算业务时，必须使用（）。

A.个人身份证

B.企业预留印鉴

C.电子支付密码

D.财务专用章

7.出纳人员在登记现金日记账时，错误的做法是（）。

A.按时间顺序逐笔登记

B.金额使用红字冲销错误

C.每日结出余额

D.月末与银行对账单核对

8.企业支付供应商货款时，出纳审核支票的要点不包括（）。

A.付款金额是否与合同一致

B.支票是否在有效期内

C.票据是否为空白支票

D.供应商是否为沙钢集团合作单位

9.出纳人员在办理工资发放业务时，应确保（）。

A.工资表经财务经理签字

B.银行代发工资协议已签订

C.现金发放有监工签字

D.工资明细表已公示

10.沙钢集团出纳在处理银行电子回单时，错误的做法是（）。

A.及时下载并整理回单

B.将回单直接销毁

C.对异常回单进行标记

D.与银行对账单核对流水

二、多选题（共10题，每题2分，计20分）

1.出纳人员在保管库存现金时，应遵循的措施包括（）。

A.现金存放于保险柜

B.库存现金限额不超过规定

C.定期盘点现金

D.现金与银行存款分开存放

2.企业报销差旅费时，出纳审核票据的要点包括（）。

A.是否有发票原件

B.住宿费是否超过标准

C.交通费是否为公车费用

D.是否有多张发票合并报销

3.出纳人员在办理银行结算业务时，需准备的资料包括（）。

A.付款申请单

B.合同复印件

C.银行回单

D.财务专用章

4.企业支付供应商货款时，出纳审核支票的要点包括（）。

A.付款金额是否与发票一致

B.支票是否为转账支票

C.供应商是否为长期合作单位

D.支票是否加盖财务专用章

5.出纳人员在登记现金日记账时，应确保的内容包括（）。

A.日期、凭证号、摘要、收入、支出、余额

B.每日结出余额

C.金额使用蓝黑墨水

D.错误记录用红字冲销

6.企业支付供应商货款时，出纳审核的票据包括（）。

A.采购合同

B.发票

C.领导审批单

D.银行回单

7.出纳人员在办理工资发放业务时，应确保的资料包括（）。

A.工资表

B.银行代发工资协议

C.员工签收确认单

D.财务专用章

8.出纳人员在处理银行电子回单时，应遵循的步骤包括（）。

A.及时下载并整理回单

B.与银行对账单核对流水

C.对异常回单进行标记

D.将回单归档保管

9.出纳人员在保管库存现金时，应避免的情况包括（）。

A.现金存放于办公桌抽屉

B.库存现金超过规定限额

C.现金与银行存款混放

D.定期盘点现金记录不完整

10.企业报销差旅费时，出纳审核的要点包括（）。

A.是否有领导签字

B.票据金额是否合理

C.是否有发票抬头错误

D.是否有多张相同票据报销

三、判断题（共10题，每题1分，计10分）

1.出纳人员可以兼任稽核岗位。（×）

2.企业支付供应商货款时，出纳可以直接将支票交给供应商。（×）

3.出纳人员在登记现金日记账时，可以使用铅笔书写。（×）

4.企业报销差旅费时，出纳可以代为垫付费用。（×）

5.出纳人员在办理银行结算业务时，必须使用企业预留印鉴。（√）

6.出纳人员可以私自挪用库存现金。（×）

7.企业支付供应商货款时，出纳可以不核对发票与支票金额是否一致。（×）

8.出纳人员在办理工资发放业务时，可以直接将现金发放给员工。（×）

9.出纳人员在处理银行电子回单时，可以随意销毁回单。（×）

10.出纳人员在保管库存现金时，可以不定期盘点。（×）

四、简答题（共5题，每题4分，计20分）