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商贸公司财务流程及制度

以规范财务管理行为、防范财务风险、提高资金使用效率为核心目标，覆盖资金管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、费用报销、固定资产管理、税务管理、财务报告与分析、内部审计等全流程环节，具体内容如下：

一、资金管理流程及制度

1.银行账户管理：公司所有银行账户开立、变更、注销需经财务总监审批，由财务部统一管理。严禁未经审批私自开立账户，原则上仅保留基本账户及1-2个专用账户（如税款专用账户）。财务部每月末与银行核对账户余额，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项需在3个工作日内查明原因并跟踪处理，调节表需经财务经理复核后存档。

2.资金收支管理：所有资金收入（含销售收