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信用社金融风险成因及预防策略

控制农村信用社的金融风险在促进我国农村信用社的改革以及确保农村金融安康开展等方面有着极其深远的意义。

1．农村信用合作社风险的特殊性

1．1农村信用合作社风险的特点

(一)涉及面广涉及到信贷、存款、投资、融资、结算、财务会计等业务的方方面面，几乎每个业务领域均有违规、违章以致违法现象。信贷业务是农村信用社的主要资产业务，也是操作风险多发部位，造成的危害也最大。

(二)危害性大，以侵占资金为目的由于农村信用社操作风险涉及面广，发生的频率高，而且大局部操作风险是主观性的以侵占资金为主要目的的道德因素引起的，因此对农村信用社危害性相当大，从而大大降低了贷款的质量。

(三)基层违规操作较多，涉案人员低龄化从案件发生的层级看，县级联社和基层机构发生操作风险较多。过去由于农村信用社多级法人体制，一些县联社及基层农村信用社负责人权利很大，在法人治理构造不健全的情况下，一个人说了算的问题比较普遍，很少甚至没有监视制约。

1．2农村信用合作社性质

农村信用合作社(Ruralcreditcooperatives)是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理，主要为社员提供金融效劳的农村合作金融机构。农村信用合作社其实也是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。

1．3农村信用社金融风险的特殊性

1)隐蔽性。因为我国农村小型金融机构有着国家信用这个坚实的后盾，所以不管存款者经营业绩如何，总是能通过充足的信息来应对难关，即使有局部的支付危机出现，也完全能够拨云见日，这样就降低了农村小型金融机构在金融风险面前的警觉性。

2)相对独立性。由于农村地区金融机构一般规模比较小，彼此之间的关联程度也较小，因此引发大范围系统性风险的可能性也较小。

3)收益与风险的逆向波动。由于我国金融机构的政府垄断与金融市场的不完善，往往会出现农村金融交易所呈现出来的高资本投入与低资本回报的异常状况。况且在实际运行中，像农村信用合作社这类小型金融机构等，在面对某些较大的贷款需求面前，往往迫于行政压力，会给予贷款者存款利率，这样就不难解释为何“高风险，低收益”这类现象普遍存在农村信用合作社。

2．对于农村信用合作社金融风险产生的原因分析

改革开放以来，我国金融业开展迅速，金融体制改革取得了很大的成效，金融逐步成为我国经济的核心，但同时我国农村金融市场的开展中也暴露出一些问题，潜在的金融风险成为摆在政府面前挥之不去的难题。因此有效的防范和化解金融风险，既是农村信用社自身开展的迫切需要，同时也是建立社会主义市场经济体制和转变经济增长方式的迫切要求。

2．1内部原因(企业原因)

企业和农村信用社管理存在漏洞以及体制上有缺陷。由于农信社法人机构臃肿且经营的规模过小，导致在金融风险面前抵御能力小，从而整体优势得不到发挥。一、系统资金调剂的优势不能发挥，有的社会资金闲置然而有的社会资金却缺乏。二、不通畅的结算渠道。由于开展滞后，大局部农信社并没有成立结算系统，仅仅只有县辖结算等业务开办，并且只有小局部的信用社能够办理全国性的特约电子汇兑业务。三、人力资源管理体制存在缺陷。上岗竞聘机制没有得到引入，不健全的员工培训制度都导致了员工的责任感较低。四、鼓励机制的缺失。由于员工的工资参照了银行的工资分配条款，在收入分配上并没有借鉴收入鼓励制度，因此员工的工作积极性往往较低。经营管理体制发生偏差。对于管理层而言，不健全的决策机制以及员工层的信贷人员权责模糊，都会导致经营管理体制发生严重偏差。

2．2外部成因(社会原因)

外部环境不够宽松。一、政府偶尔的失灵。由于某些地方政府过于追求政绩，对金融机构盲目投资，局部投资工程管理不善以致于信贷资金难以回笼。二、金融风险形成的潜在原因还在于金融市场的开展远远滞后于企业资金的需求，导致企业融资渠道狭窄，企业对银行机构信贷形成了严重的惯性依赖。三、最后是企业往往利用资产重组以及破产等方式来逃避商业银行和农信社的银行债务。

3．农村信用合作社金融风险的防范与化解

解决农村信用社金融风险的根本方法是对农村信用社实行体制改革。而改革的具体实施可以从以下几方面来进展:

3．1外部运营构造的优化

一、为了最大程度的降低农信社的金融风险，需要本着“多予、少取”的方针，加大对农村经济建立的投入，而且还要增强农村经济主体的经济活力。二、为了改善农村信用环境，需要在增强农户信